Надо ли начислять НДС на питание сотрудников и как отразить выдачу бизнес-ланчей каждому сотруднику в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Евгения М. (Переславль-Залесский, Ярославская область)

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

У нас организовано питание сотрудников. Нам привозят бизнес-ланчи ежедневно, каждый сотрудник под подпись его съедает. В ЗУП я начисляю натуральный доход и удерживаю НДФЛ с каждого. У меня вопрос со списанием бизнес-ланчей. Нужно ли начислять НДС, в разных источниках пишут по разному и я засомневалась. По идее, у нас питание мы предусмотрели в Положении об оплате труда и начислять не нужно, но я сомневаюсь, хочется утвердиться в правильности мыслей… Бизнес-ланчи мы приходуем на 41.01, но я засомневалась, может их нужно на 41.04 или вообще на 10.06. Потом их передадим сотруднику (Дт 73.03 Кт 41 или 10) — непонятно каким документом в 1С, потом мы спишем в расходы (Дт25, 26 Кт 73) — тоже не понятно каким документом. Просьба разъяснить, как это правильно сделать в 1С бух?

Метки консультации: —
Все комментарии (9)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Облагать НДС или нет это спорный вопрос, и даже у судов нет единого мнения.

    Одно мнение: бесплатное питание, предусмотрено коллективным соглашением и связано с исполнением трудовых обязанностей, не является реализацией и соответственно не облагается НДС (АС Восточно-Сибирского округа от 02.02.2016 N Ф02-7156/2015 по делу N А19-921/2015, АС Центрального округа от 05.06.2019 N Ф10-5077/2018 по делу N А68-6938/2016).

    Второе мнение: факт того что продавец (работодатель) и покупатель товаров, работ, услуг (сотрудника) состоят в трудовых отношениях не влияет на определение объекта обложения НДС, т.е. НДС облагается (АС Поволжского округа от 25.07.2023 N Ф06-5366/2023 по делу N А12-10230/2022, Девятый арбитражный апелляционный суд от 20.01.2021 N09АП-70398/2020 по делу N А40-123618/2020)

    Как мы видим споров с ИФНС не избежать, поэтому, по моему мнению, надо облагать НДС.

    Для корректного учета НДС в программе 1С удобнее отражать бизнес-ланчи на счете 10.06 Если используете счет 41.01 не страшно, он используется как транзитный, операции происходят в одном отчетном периоде и остатки не влияют на показатели отчетности.

    Д 10.06 К 60 -оприходовали бизнес-ланчи, Покупки — Поступление товара
    Д 44 (26) К 10.06 выдали сотрудникам бизнес-ланчи, Продажи — Безвозмездная передача

    Подробнее
    Безвозмездная передача рекламных товаров в 1С
    и в разделе Передача подарков сотрудникам
    Вручение подарков сотрудникам в 1С

  2. Я так и сделала, но только на 20, к безвозмездной передаче выписала счет-фактуру, начислила НДС. Почему тогда база ругается при проведении Экспресс-проверки?
  3. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Проверила отражение, у меня нет ошибок в Экспресс-проверке.

    Приложите, пожалуйста, скрин Безвозмездной передачи все вкладки и проводки документа.

  6. Потому что это продукты питания, поставщик нам его тоже с 10% передал
  7. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Поняла. По моему мнению, ставку 10% НДС можно применить если у вас есть подтверждающие документы: сертификат соответствия или декларацией о соответствии кода вида продукции. Это подтверждение того, что товар включен в перечень установленный Правительством и можно применять ставку НДС 10%.
    Если поставщик предоставит вам эти документы выставляйте 10% НДС, если нет, то безопаснее выставить НДС 20%.

    Ошибка ушла в Экспресс-проверке?

  8. товар включен в перечень установленный Правительством — а что за постановление? Есть его номер дата? Ошибка в Экспресс-проверке ушла

    Вы это Постановление имели ввиду — перечень, утв. постановлением Правительства РФ от 31.12.2004 № 908 ?
  9. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    С ошибкой разобрались — отлично. Да, этот перечень.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Какими документами отразить учет затрат на бесплатное питание работников в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в нашей организации трудовым договором предусмотрено бесплатное питание работников? Работникам администрации мы доставляем в офис готовые…
  2. УСН доходы, НИОКР в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.89.38) Добрый день! Подскажите, пожалуйста Организация на УСН 6% 1. При принятии НМА…
  3. Однодневные "суточные" Здравствуйте! каким документом оформить прочий доход для обложения однодневных суточных НДФЛом? Нужно ли начислять соцвзносы?
  4. Восстановление НДС Добрый деньи! Подскажите, пожалуйста, организация передает ТМЦ в качестве вклада в уставной капитал. Соответственно, нужно восстанавливать НДС по приобретенным ценностям.…

Статьи по этой теме

  1. Льготное питание могут освободить от НДФЛ и взносов Источник: ТАСС Информация для: работодателей и работников Российский союз промышленников и предпринимателей (РСПП) предложил премьер-министру М. Мишустину освободить от НДФЛ…
  2. Какую дату получения доходов указывать в учете НДФЛ при оплате питания сотрудников? Какую дату получения доходов указывать в учете НДФЛ при оплате питания сотрудников? Согласно Письму Минфина от 14.09.2021 N 03-04-05/74365 дата…
  3. Как отразить декомпенсацию и возврат в продажу товаров, ранее утерянных маркетплейсом в 1С? Как учитывать компенсацию маркетплейса за утерянный или испорченный товар? Надо ли с этой суммы начислять НДС? Как отразить в 1С,…
  4. Обзор законодательства по зарплате за 11.04–15.04.2022 С 11.04.2022 ключевая ставка снижена до 17% Центральный Банк России снизил ключевую ставку. Новое значение ставки 17% действует с 11.04.2022…