У нас организовано питание сотрудников. Нам привозят бизнес-ланчи ежедневно, каждый сотрудник под подпись его съедает. В ЗУП я начисляю натуральный доход и удерживаю НДФЛ с каждого. У меня вопрос со списанием бизнес-ланчей. Нужно ли начислять НДС, в разных источниках пишут по разному и я засомневалась. По идее, у нас питание мы предусмотрели в Положении об оплате труда и начислять не нужно, но я сомневаюсь, хочется утвердиться в правильности мыслей… Бизнес-ланчи мы приходуем на 41.01, но я засомневалась, может их нужно на 41.04 или вообще на 10.06. Потом их передадим сотруднику (Дт 73.03 Кт 41 или 10) — непонятно каким документом в 1С, потом мы спишем в расходы (Дт25, 26 Кт 73) — тоже не понятно каким документом. Просьба разъяснить, как это правильно сделать в 1С бух?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Надо ли начислять НДС на питание сотрудников и как отразить выдачу бизнес-ланчей каждому сотруднику в 1С
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Аренда транспорта у сотрудника ФСБУ 25 в 1С КОРП Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.147.30). Добрый день. Арендуем у своего сотрудника авто без экипажа. Платим за аренду авансом в…
- Как задать способы отражения зарплаты для сотрудников на разных проектах в 1С НКО Добрый день! У нас база НКО 3.0. Начисляю в ней зарплату. Поступления финансирования и траты учитываю по направлению деятельности. В…
- Одинаковый прослеживаемый товар из разных стран в 1С Добрый день, возник вопрос по номенклатуре при прослеживаемости по вашей статье "ПОЛУЧЕНИЕ РНПТ И НАСТРОЙКИ ПРОСЛЕЖИВАЕМОСТИ", когда поступает новый товар…
- Можно ли начислять дивиденды сотруднику на счет 75, а не 70 или 73 Добрый день! Начисляем дивиденды двум учредителям — один сотрудник компании, другой нет. Документ «Начисление дивидендов» физлицу автоматически задействует счет 75.…
Статьи по этой теме
- Какую дату получения доходов указывать в учете НДФЛ при оплате питания сотрудников? Какую дату получения доходов указывать в учете НДФЛ при оплате питания сотрудников? Согласно Письму Минфина от 14.09.2021 N 03-04-05/74365 дата…
- Как упорядочить сотрудников в документах по подразделению в 1С Можно ли упорядочить автоматическое заполнение списка сотрудников в документе по имени подразделения? Или придется прибегать к настройке сортировки списка в…
- Почему в расчетных листках блок начислений выстраивается по-разному? Почему в Расчетных листках блок начислений выстраивается по-разному: у одних сотрудников сначала идут виды расчетов по основному месту работы, затем…
- Как зарегистрировать перерасчет, если обнаружена ошибка в стаже? Сотруднику ввели Надбавку за выслугу лет , начислили зарплату, а потом оказалось, что стаж введен неверно. Как в программе правильно…
Здравствуйте!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Облагать НДС или нет это спорный вопрос, и даже у судов нет единого мнения.
Одно мнение: бесплатное питание, предусмотрено коллективным соглашением и связано с исполнением трудовых обязанностей, не является реализацией и соответственно не облагается НДС (АС Восточно-Сибирского округа от 02.02.2016 N Ф02-7156/2015 по делу N А19-921/2015, АС Центрального округа от 05.06.2019 N Ф10-5077/2018 по делу N А68-6938/2016).
Второе мнение: факт того что продавец (работодатель) и покупатель товаров, работ, услуг (сотрудника) состоят в трудовых отношениях не влияет на определение объекта обложения НДС, т.е. НДС облагается (АС Поволжского округа от 25.07.2023 N Ф06-5366/2023 по делу N А12-10230/2022, Девятый арбитражный апелляционный суд от 20.01.2021 N09АП-70398/2020 по делу N А40-123618/2020)
Как мы видим споров с ИФНС не избежать, поэтому, по моему мнению, надо облагать НДС.
Для корректного учета НДС в программе 1С удобнее отражать бизнес-ланчи на счете 10.06 Если используете счет 41.01 не страшно, он используется как транзитный, операции происходят в одном отчетном периоде и остатки не влияют на показатели отчетности.
Д 10.06 К 60 -оприходовали бизнес-ланчи, Покупки — Поступление товара
Д 44 (26) К 10.06 выдали сотрудникам бизнес-ланчи, Продажи — Безвозмездная передача
Подробнее
Безвозмездная передача рекламных товаров в 1С
и в разделе Передача подарков сотрудникам
Вручение подарков сотрудникам в 1С
Я так и сделала, но только на 20, к безвозмездной передаче выписала счет-фактуру, начислила НДС. Почему тогда база ругается при проведении Экспресс-проверки?
Проверила отражение, у меня нет ошибок в Экспресс-проверке.
Приложите, пожалуйста, скрин Безвозмездной передачи все вкладки и проводки документа.
Счета учета НДС должен быть 91.02
Уточните еще, почему по ставке НДС 10% передаете?
Безвозмездная передача рекламных товаров в 1С
Потому что это продукты питания, поставщик нам его тоже с 10% передал
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Поняла. По моему мнению, ставку 10% НДС можно применить если у вас есть подтверждающие документы: сертификат соответствия или декларацией о соответствии кода вида продукции. Это подтверждение того, что товар включен в перечень установленный Правительством и можно применять ставку НДС 10%.
Если поставщик предоставит вам эти документы выставляйте 10% НДС, если нет, то безопаснее выставить НДС 20%.
Ошибка ушла в Экспресс-проверке?
товар включен в перечень установленный Правительством — а что за постановление? Есть его номер дата? Ошибка в Экспресс-проверке ушла
Вы это Постановление имели ввиду — перечень, утв. постановлением Правительства РФ от 31.12.2004 № 908 ?
С ошибкой разобрались — отлично. Да, этот перечень.