Как отразить начисление и оплату в бюджет агентского НДС, нужно ли подавать Расчет налогового агента о выплате доходов в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Марина В.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.82/10)

Добрый день, наша компания является агентом НДС по ст. 161 НК РФ (электронные услуги на территории РФ). Начисление налога попадает на счет 68.32, оплат проходит по 68.90. Как это начисление перенести на счет 68.02? Есть какая то рег.операция?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Давайте начнем со сверки алгоритмов

    Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С

    Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца из ЕАЭС в 1С

    68.32 закрывается на 68.90 рег. операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в Закрытии месяца.

     

     1

  2. Добрый день, спасибо по НДС все понятно. А по отчетности, нужно ли заполнять Расчет сумм доходов выплаченных иностранным организациям?

  3. Да, расчет обязаны представлять: организации, постоянные представительства иностранных организаций и ИП, выплатившие иностранным организациям доходы от источников в РФ, указанные в пп. 1, 2 ст. 309 НК РФ, независимо от того, облагаются ли они налогом (п. 1 Приложения N 2 к Приказу ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).

    Как заполнить отчет

    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

     1

  4. Добрый день, спасибо.

     1

Комментарии закрыты.