Добрый день! Импортному поставщику был перечислен аванс в валюте, из-за санкций поставщик не доставил товар в срок и не возвращает аванс, судебные действия в процессе, но как нужно создать резерв по сомнительным долгам по выданному авансу в 1С бухгалтерия?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Автоматически в 1С резерв по сомнительным долгам по выданным авансам не формируется.
Начисляется вручную, с помощью документа Операция, введенная вручную.
Начислять ли резерв по сомнительным долгам по выданным авансам?
.
Да, поэтому я спросила как в 1С отобразить? Дт 91.02 Кт 63 на сумму создаваемого резерва? Ежеквартально операцию нужно создавать? Как рассчитать эту сумму?
Уточните, пожалуйста, ранее резервы создавали?
Если да: резервы создаете только в БУ, или и в БУ, и НУ?
Если нет: планируете создавать только в БУ, или и в БУ, и в НУ?
Что прописано в учетной политике по созданию резервов?
По созданию резерва на выданные авансы:
Создать такой резерв можно только в БУ.
Проводка по созданию резерва: Дт 91.02 Кт 63
Резерв создается по результатам инвентаризации дебиторской задолженности на конец отчетного (налогового) периода.
Ваша дебиторская задолженность выражена в валюте.
Авансы, полученные и выданные в валюте, в дальнейшем не переоцениваются в БУ и в НУ. Рублевая оценка аванса фиксируется по курсу ЦБ РФ на дату аванса (п. 7, п. 10 ПБУ 3/2006, п. 11 ст. 250 НК РФ, пп. 5 п. 1 ст. 265 НК РФ).
Соответственно сумма задолженности в рублях при создании резерва будет по курсу на дату аванса.
Как создать резерв в БУ в 1С вручную:
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
.
Подскажите, пожалуйста, допустим резерв создался по окончанию первого квартала с суммой на дату оплаты аванса, по окончанию второго квартала изменений не произошло, т.е. товар до сих пор не доставлен к нам на склад, сумма резерва остается прежней?
Сумма резерва остается прежней.
Если товар будет доставлен на склад, резерв в БУ надо будет восстановить: Дт 63 Кт 91.01
Спасибо большое!