Добрый день! заключили договор на кредитную линию.
в договоре указано плата за кредит (транш) -1,99% от суммы кредита (транша) в месяц.
30.06.2026 мы взяли транш на 5 млн. руб.
30.06.2026 банк списал с нашего р/с 85 642,00( назначение платежа — Погашение комиссии по траншу 7031233555)
02.07.2026 банк списал 13 858 ( назначение платежа — Погашение комиссии по траншу 7031233555)
получается мы платим по 99500 каждый месяц и без разницы сколько дней пользовались кредитом, в июне 1 день получается всего, а комиссию списали как за целый месяц.
подскажите пожалуйста как провести это в 1с как комиссию д 91.02 комиссия банка к 76.09
или как проценты за пользование кредитом
д 91.02 проценты по кредитам К 66.02
договор прилагаю
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Из кредитного договора понимаю, что да, не важно сколько дней пользовались траншом — плата в месяц от 0% до 1,99% в зависимости от суммы транша.
Но вот как отсчитывается месяц — не увидела.
Возможно, если взяли транш 30.06, то месяц = 30.06 — 29.07. Всего 5 000 000,00*1,99%= 99 500,00.
Считаю, что у вас не комиссия, а уплата процентов банку.
Сам кредит в программе учитываете по счету 66.01 (тк до 12 мес), проценты по кредиту по счету 91.
Как отразить получение кредита в 1С 8.3 Бухгалтерия
Добрый вечер, Оксана! спасибо большое!
эх, как бы понять как они считают этот месяц)
подскажите пожалуйста, а еще банк взял комиссию за открытие вкл 1,5 млн. это будет просто расходы на услуги банка, сразу списываем в расход в ну?
и еще есть такое, что если мы используем не всю сумму вкл, то на неиспользованную часть начисляют плату 2,75%. это как учитывать как проценты по кредиту или как комиссию банка в н/у?
еще подскажите пожалуйста, если кредит выдан для пополнения оборотных средств или еще такая формулировка для прочих расходов — оплата товаров/материалов, аренды, налогов и прочей текущ. задолженности это 91 счет ? или 44
Комиссию за открытие учитывается в прочих расходах, связанных с производством и реализацией на дату открытия кредитной линии (Письмо Минфина РФ от 26.01.2011 N 03-03-06/1/26).
В день начала пользования кредитными средствами спишите комиссию в прочие расходы (для целей БУ и НУ) документом Операция, введенная вручную:
— 91.02 К 76.09.
Пример есть здесь
Приобретение материалов на кредитные средства в 1С
Начисление платы 2,75% за неиспользованную сумму, я бы учитывала как комиссию, как внереализационные расходы (пп. 25 п. 1 ст. 264).
Для расходов выше используем счет затрат — 91.
Счет 44 Расходы на продаж для этих целей не используется, так как предназначен для учета расходов, связанных непосредственно с реализацией товаров (транспортировка, упаковка, реклама и т.п.), а не с привлечением финансирования.
Добрый день, Оксана!
я запуталась(
нашла вот такое письмо Минфина от 18 марта 2011 г. N 03-03-06/1/145 и Письмо Минфина России от 18.01.2016 N 03-03-06/1/1110
1. то есть, если комиссия за открытие вкл в фиксированном размере, то это пп. 25 ст. 264 нк.рф (расходы на услуги банков), но в декларации по прибыли проводка Д91.02 К 76.09 попадет же во внереализ.расходы, ( как по пп.15 ст. 265) как сделать, чтобы это попадало в косвенные расходы стр. 040 декларации по налогу на прибыль.
2. если комиссия за вкл в % от суммы вкл, то это уже пп.2 п. 1 ст. 265? расходы на проценты? и уже через 66 счет начислять?
тогда получается, что и плата за неиспол.лимит, тоже как проценты отражать?
1. В НУ комиссии банка учитываются:
— как косвенные расходы (прочие) — если они связаны с производством и (или) реализацией (пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ)
— как внереализационные расходы — в остальных случаях (пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ).
В вашем случае, это средства связаны с производством, то косвенные.
Тогда статью отражаете как в скрине .
Банковская комиссия, взимаемая за расчетно-кассовое обслуживание в 1С
2. Понимаю, что это так же комиссия.
А не % по кредиту.
% по кредиту — у вас только 1,99%
Добрый день! Спасибо большое!
Оксана, я наверно вас запутала.
У нас два кредитных договора.
Один, который я вам прислала, где 1.99 комиссия от суммы транша в месяц.
А есть еще другой, там взяли комиссию за вкл 1.5 млн.
2.75% берут плату за неиспольз. Лимит
16.43% за пользование выданными траншами. Прилагаю договор.
По второму кредиту.
3. Размер процентной ставки за пользование выданными траншами устанавливается в размере: 16,43 (Шестнадцать целых сорок три сотых) процента(ов) годовых.
Тут понимаю как % по кредиту, то есть проводка по начислению:
— Д 91.02 К 66.02
4. По Договору устанавливаются следующие платы и комиссии: Плата за пользование лимитом кредитной линии в размере 2,75 (Две целых семьдесят пять сотых) процента(ов) годовых начисляется с даты заключения Договора от изначально установленного лимита по Договору, а после наступления даты выдачи кредитных средств (кредитных траншей), от свободного остатка лимита, рассчитанного в соответсвтвии с п. 5 Заявления.
Тут как разовая комиссия за пользование кредитной линией:
— 91.02 К 76.09.
Еще понимаю, так можно проверить:
если начисленный проценты банк будет удерживать с вашего счета или списывать, то посчитать какой это %.
Думаю, что все таки, как написала выше.
Банк дал справку по расчету процентов и по плате за неисп. лимит (приложила), получается, что до дня, пока мы не выбрали всю сумму лимита нам начислили проценты. в последствии, если мы загасим часть долга, нам опять начислят % на неисп.сумму кредитных денег.
т.е. мы делаем 91.02 К 76.09 каждый раз, когда они нам начисляют эти проценты и учитываем в строке 040 декларации по налогу на прибыль? как прочие косвенные налоги, не внереализационные?
Оксана, подскажите еще пожалуйста, комиссия 1,5 млн за открытие кредитной линии, она относится к прочим расходам связанным с производством и реализацией пп. 25 ст. 264 нк.рф потому что цель кредита — Для текущих расходов — закупа товара/материалов, оплаты аренды/налогов/прочей текущей задолженности?, а если бы было просто пополнение оборотных средств, то это были бы внер.расходы по пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ?
Сложно понять банковский язык 😴😴😴
Но понимаю, что 2,75 % это все таки комиссия.
Основное отличие, проценты — это плата за фактическое пользование заемными средствами.
Комиссия — взимается за предоставленную возможность получить кредит в будущем (зарезервированные, но пока не выданные деньги), независимо от того, пользовались вы ими или нет.
Если у вас есть справка за месяц от банка, то скорей всего нет смысла проводить каждое начисление.
Чтобы упростить себе работу, можно создать одну Операцию в месяц на всю сумму:
— Д 91.02 К 76.09.
К каким расходам отнести, к внереализационным или косвенным, надо наверно отталкиваться от сути кредита, смотря для чего он.
Но больше склоняюсь к внереализационным расходам (пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ).
По второму вопросу, по логике, вы рассуждаете верно.
Нашла такой комментарий, если в договоре указана фиксированная сумма за открытие кредитной линии, то пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ.
Если процент —пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ.
Ключевой критерий для разграничения — способ расчета комиссии (фиксированная сумма или процент от лимита).
Можно данный момент (куда относить расходы) прописать в УП организации, чтобы были аргументы для ФНС.
Оксана, спасибо!
по поводу комиссии 2,75 ( за неисп.лимит) письме Минфина от 18 марта 2011 г. N 03-03-06/1/145 написано, что
«в случае если плата за открытие кредитной линии и комиссионное вознаграждение организации-кредитора за часть не использованного организацией-заемщиком по открытой ей кредитной линии лимита денежных средств выражены в процентном соотношении, то расходы в виде такого комиссионного вознаграждения организации-заемщику следует учитывать для целей налогообложения прибыли организаций на основании пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ в составе внереализационных расходов.» получается тоже учитывать как проценты что ли?
но по сути же на сумму налога на прибыль, это не влияет, в какой строке эти расходы не отрази(
Да, нар размер налога это не повлияет.
Да, согласно письма расходы следует учитывать как внереализационные.
Спасибо большое!