Изменение подразделения учета лизинга при применении ПБУ 18/02 в 1С

1. Здравствуйте!

   Подскажите, пожалуйста, учет аренды (лизинга) у вас ведется с дисконтированием или без?

2. Учет аренды (лизинга) ведется с дисконтированием.

3. Аналитика Подразделение на суммы влиять не должна, но поскольку учёт ведётся с дисконтированием, риск нарушить учёт всё равно есть. Поэтому все действия рекомендую сначала выполнить на копии базы и убедиться в корректности результата.
   Как создать копию базы:
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   Для вашей ситуации вижу следующие варианты.
   Открыть период и исправить документ с ручным переносом границы последовательности.
   Зайдите в Администрирование → Настройки пользователей и прав → Даты запрета изменений → Настроить — выставите дату запрета раньше документа мая 2025
   Откройте документ Изменение условий аренды, уберите подразделение, проведите
   В форме Закрытие месяца появится окно Перепроведение документов — выберите Перепроведение не требуется, поскольку суммы не изменились
   Верните дату запрета в исходное значение

   Исправить аналитику напрямую в регистрах (без открытия периода).
   Дата запрета изменений работает только с документами. В закрытом периоде записи регистров можно менять без ограничений.
   Откройте документ Изменение условий аренды → нажмите Дт/Кт → просмотрите все вкладки регистров, найдите где фигурирует подразделение
   Зайдите в Операции → Операции, введённые вручную → создайте новый документ → кнопка Ещё → Выбор регистров → подключите нужный регистр
   Добавьте корректирующую запись без подразделения → Записать и закрыть.

   Или создайте новый документ Изменение условий аренды текущей датой, в котором не заполняйте Подразделение. Программа воспримет его как очередное изменение условий и выстроит цепочку корректно. Обязательно также сначала проверьте на копии базы — при дисконтировании программа может пересчитать обязательство на текущую дату.

   Подробнее по ссылке: Как открыть закрытый период в 1С 8.3 Бухгалтерия

4. По пункту «Откройте документ Изменение условий аренды → нажмите Дт/Кт → просмотрите все вкладки регистров, найдите где фигурирует подразделение» .
   В регистрах «Графики процентных расходов», «Данные предметов аренды» «Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет)» нет подразделения.
   Но если данный реквизит заполнен, то при закрытии месяца формируется Вид активов и обязательств «Проценты по обязательствам» на счете 09, а должен формироваться на счете 77.

   Подскажите, пожалуйста, почему, если заполнено Подразделение в документе «Изменение условий аренды», то Проценты по обязательствам формируются на счете 09?

5. Пришлите, пожалуйста:
   — скриншот движений документа Изменение условий аренды (кнопка Дт/Кт) — все вкладки регистров, особенно те, где может фигурировать подразделение
   — справку-расчёт отложенного налога за месяц закрытия — где видно, что Проценты по обязательствам попали на счёт 09, а не 77
   — для сравнения — справку-расчёт за любой предыдущий месяц, когда подразделения не было и всё считалось корректно на счёте 77

   1. Добрый день! Скриншоты во вложении.

6. Протестировала варианты исправления на тестовой базе с учётом ПБУ 18/02.
   Документ Изменение условий аренды с подразделением и ручная операция по переносу аналитики на счетах 76.07.1, 76.07.5 и 01.К не дают корректного результата. Формально проводки по счетам 76.07 выравниваются, но программа при применении ПБУ 18/02 считает временные разницы в разрезе всей аналитики, включая подразделение. Регистры прошлых периодов записаны с учетом подразделения, а исправленные движения идут без него — программа видит их как два разных объекта и до конца срока договора формирует перекрёстные проводки.
   Если вопрос принципиальный и важна чистота учёта — то лучше открыть период и исправить подразделение в исходном документе поступления в лизинг. Тогда все регистры перепроведутся единообразно с самого начала. Если решите перепроводить сделайте сначала копию базы.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   Если же вопрос не принципиальный, то на мой взгляд лучше ничего не трогать, так как любое исправление в закрытом периоде несёт риски.

Комментарии закрыты.