Добрый день. Поставщик выставил исправленную счет-фактуру . Изменилась цена услуги за прошлый квартал (120 руб, в т.ч. НДС 20руб). Постольку счет-фактура не корректирующая, а исправленная, то мы должны подать уточненку за предыдущий квартал с доп. листом. Правильно? Но, из -за 20 руб не хочется этого делать. Правомерно ли зачесть эту разницу в текущем квартале? Или вообще не фиксировать эту разницу в книге покупок, а оставить первоначальную с более низкой ценой ? Как можно это сделать в 1С ?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
На 120 руб. увеличение или уменьшение цены?
По исправительным счетам-фактурам все изменения фиксируются через доп.лист к Книге покупок.
Если произошло увеличение стоимости, 20 руб. к вычету будут приняты в текущем 2 квартале. В случае, когда ошибка не приводит к занижению налога, подавать уточненную Декларацию право налогоплательщика, а не обязанность.
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Нужно ли покупателю подавать уточненки по прибыли и НДС при увеличении стоимости услуг
При уменьшении стоимости услуги совсем никак не регистрировать изменение стоимости будет некорректно. Если поставщик у себя в декларации отразил, то при встречной проверке эта разница будет видна, даже если сумма не значительная.
Исправленный счет-фактура от поставщика в 1С
Произошло увеличение. Тогда можно не подавать уточненку? Просто провести как корректировку и учесть 20 руб. в этом квартале?
Да, исправительная счет-фактура с правильной суммой отразится в основном разделе Книги покупок за 2 квартал, остаток налога также пойдет к вычету во 2 квартале.
Уточненную Декларацию за 1 квартал можно не подавать (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Произошло увеличение. Тогда можно не подавать уточненку? Просто провести как корректировку и учесть 20 руб. в этом квартале?
Все верно. Корректировку поступления с видом «Исправление в первичных документах» проводите 2 кварталом.
На вкладке товары/услуги в строке «после изменения» корректируете сумму с учетом увеличения. После проведения документ автоматически формирует движение по регистру сторно в доп.лист 1 квартала, «правильная» сумма отразится в Книге покупок за 2 квартал. Сформируйте отчет, проверьте отражение, но уточненную декларацию можно не подавать, т.к. не произошло занижения налога. Оставшаяся часть входного НДС будет учтена в вычетах во 2 квартале. Для проверки можно сформировать анализ счета 68.02.