Здравствуйте.
Организация на УСН Д-Р. Организация ведет упрощенный бухучет.
Обнаружили, что в договоре с управляющей компанией (УК) завышена площадь арендуемого нежилого помещения. Документы за эксплуатационные расходы, коммунальные услуги выставляются с учетом лишних 7,1 кв. м. К сожалению, это было и в прошлых периодах.
1.В БУ исправление провести в текущем периоде (в момент обнаружения ошибки) без ретроспективного пересчета. Подскажите, пожалуйста, какие проводки сделать?
2.Как делить эти расходы в текущем периоде, т.к. УК будет и впредь выставлять счета без выделения этой площади? Эксплуатационные расходы можно разделить пропорционально площади, а вот как учесть перевыставленные счета УК за коммунальные расходы (воду, негативное воздействие, э/энергию, отпуск воды, тепловую энергию, агентские)? Выделять в документах по каждой позиции (7,1 кв.м -7%) или все проводить в 1С по документам поступления, а потом операцией сторно сумму 7%, которая попала на сч. 26 и на 91.02? Какой операцией отражать это в расходах при УСН?
3. В НУ уменьшение расходов прошлых периодов не повлияют на сумму налога, но все равно отражать придется в тех периодах. Правильно ежеквартально, ежемесячно или 1 операцией на конец года?
