Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.195.36)
Организация выступает в качестве налогового агента п. 3 ст. 161 по уплате НДС, т. к. является арендатором муниципального имущества (газопроводов, помещений), находящихся в собственности у органов государственной власти и управления и органов местного самоуправления.
Во избежание нарушений условий договоров в части сроков оплаты, арендная плата за 2026 год полностью или частично была уплачена арендатором в декабре 2025 года и перечислена в бюджет по ставке 20/120. В первом квартале 2026 года при принятии к учету арендных платежей (документ «Поступление (акты, накладные)») была допущена ошибка в ставке НДС – 22/122. Принят НДС к вычету по налоговому агенту также по ставке 22/122 (документ «Формирование записей книги покупок»).
Как корректно исправить сложившуюся ситуацию? Какими документами отразить исправление ставки НДС и принятого к вычету НДС за 1 квартал 2026 года в программе 1С:Бухгалтерия?
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Для исправления в 1С:Бухгалтерия на основании ошибочного документа поступления нужно создать документ Корректировка поступления.
Вид операции — Исправление собственной ошибки
Дата документа — дата обнаружения ошибки
Отражать корректировку — Во всех разделах учета.
На вкладке Услуги:
— в колонке новых данных указать корректную ставку НДС
— при частичной оплате разделить стоимость между ставками 20% и 22%
Провести документ.
Данный документ сформирует исправительные записи в дополнительном листе книги покупок.
Поскольку в первичной декларации был завышен вычет, ошибка привела к занижению НДС к уплате. Поэтому необходимо представить уточненную декларацию по НДС за 1 квартал 2026 года.
Для освобождения от ответственности при самостоятельном исправлении ошибки после окончания срока уплаты налога рекомендовано до подачи уточненной декларации обеспечить на ЕНС положительное сальдо в размере недостающей суммы НДС и пеней.
Подробнее в материале:
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки в 1С
Не удается создать документ с видом операции — Исправление собственной ошибки. Счета-фактуры полученной к документу нет, в колонке «отражать корректировку» нет выбора полей-только в учете НДС.
Попробовала создать на основании Поступления, не записывает, выделяет красным поля к заполнению, но так как счет-фактуры нет, их не заполнить.
Моделирую вашу ситуацию в своей базе. В ближайшее время вернусь с ответом. Спасибо за понимание.
Уточните, пожалуйста, есть ли у вас возможность открыть 1 квартал 2026 года, изменить ставку НДС в исходном документе поступления с 22% на 20% и перепровести документ?
Такой возможности нет.
В таком случае предлагаю рассмотреть алгоритм исправления, описанный в прикрепленном файле. Если останутся вопросы, пишите, пожалуйста.