Добрый день! Бухгалтерия 8.3.
Подскажите, пожалуйста, выставили с-фактуру с неправильной ставкой НДС и уже выслали контрагенту ее по ЭДО. В этот же день составили исправление к с-фактуре, все это в 3 квартале. Как правильно сформировать книгу продаж, она автоматом корректно сформируется или нужно делать доп. действия?
Второй вопрос-оформили исправление в 3 квартале к с-фактуре 2 квартала. Нужно сдать корректировочную декларацию по НДС за 2 квартал. Как правильно ее сформировать, какие данные нужно выслать? Все разделы или только нужный?
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
1в. Исправленный СФ (УПД) регистрируется в книге продаж с плюсовыми значениями, первоначальный – с отрицательными (п. 11 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением N 1137) (см.скрин).
2в. Зависит от причины корректировке
Порядок регистрации корректировочных счетов-фактур в книге покупок и книге продаж совершенно иной нежели для исправленных счетов-фактур. В случае с исправленными иногда требуется представление уточненной налоговой декларации по НДС, в случае с корректировочными – никогда. Поскольку эти два вида счетов-фактур влекут совершенно разные налоговые последствия (возможно, и в разных налоговых периодах), их очень важно не путать.
Подробнее на оба вопросы в статье
Корректировочные счета-фактуры и как с ними работать
Юлия, я задала вам конкретные вопросы, на которые частично не получила ответ, так как в статье, на которую вы дали ссылку не сказано про заполнение корректировочной декларации. Вот я формирую корректировочную декларацию по НДС за 2 квартал, у меня выписано исправление к счет-фактуре от 25.04.25. В декларацию включаю доп лист в разделе 9.1., указываю, что предоставленные ранее сведения не актуальны, т к не было у меня этого раздела. А раздел 8 и раздел 9, если там ничего не менялось я указываю -сведения актуальны? Если так сделать, то выгружаются пустые листы по разделу 8 и 9, выгружается только доп.лист книги продаж -это нормальная ситуация или нужно по другому заполнить корректировочную декларацию?
Если изменения внесены в Дополнительный лист книги продаж, то заполняется:
Приложение 1 к разделу 9 с признаком актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны»);
Раздел 9 с признаком актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны»).
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С