Здравствуйте. Обнаружили, что два раза провели операцию по начислению претензии в сумме 16000 и реализацию услуг на сумму 14000 в 1 кв. , соответственно увеличили внереализационные расходы и доходы. По итогам 1 кв. в компании убыток. Как исправить ситуацию по прибыли- удалить лишнюю операции, перезакрыть и направить корректировку по прибыли, а по НДС — сторно и через доп. лист. Или все исправлять в текущем периоде?
и какие нужно будет сделать корректировки по ЕНС?
1с БП
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Ошибка текущего года, выявленная до его окончания, исправляется датой выявления (п. 5 ПБУ 22/2010).
В 1С, если реализация не должна быть отражена в 1 квартале, то сделайте сторно документов Реализация (акт, накладная) и Счет-фактура выданный через Операции – Операции, введенные вручную – Создать – Сторно документа. Также сделайте сторно претензии.
Далее в Отчеты — Регламентированные отчеты, создать декларацию по НДС за 1 кв. 2024 с признаком корректировка.
Убедиться, что в декларацию попал доп. лист это приложение к разделу 9.
Как убрать ошибочную реализацию из прошлого квартала?
Если ошибка привела к занижению налога, то корректировки по налогу на прибыль вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК РФ).
Ошибка, которая привела к недоимке по налогу, исправляется представлением уточненной декларации (п. 1 ст. 81 НК РФ).
На дату подачи уточненки положительного сальдо на ЕНС должно быть достаточно для покрытия недоимки и пеней.
Налог к доплате отражается на ЕНС на дату подачи уточненной декларации (пп. 2 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
Штрафа не будет, если (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ):
— уточненка представлена до момента, когда организация узнала об обнаружении ошибки ИФНС, либо назначении выездной проверки;
— на дату представления уточненной декларации на ЕНС – положительное сальдо, достаточное для покрытия недоимки и пеней.
При подаче уточненной декларации предоставлять Уведомление не надо.
Как заполнить уточненную декларацию по прибыли посмотрите здесь:
Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации в 1С
Завышена сумма выручки текущего года в 1С
Корректировки (суммы к доплате или уменьшению) ИФНС увидит из самой декларации.
В 2024 году отразите начисление пени через документ Корректировка ЕНС из раздела Операции с видом Начисление пени.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С