Исправление ошибок прошлого периода

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

В феврале 2022 года ИФНС аннулировала поступление от поставщика от 21.10.2019 года на сумму 450 000 с НДС. 16.02.22 доплатили НДС, прибыль, пени, сдали корректировочные декларации по прибыли и НДС. Сторно поступления провели 31.12.2021. Декларацию по прибыли за 2021год правим руками, выкидывая документ сторно? А реформацию баланса надо исправлять? Как правильно провести корректировки?

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!
    Несущественная ошибка отчетного года, выявленная после подписания БФО исправляется в периоде выявления (II квартал 2020) в корреспонденции со счетом 91 (п. 14 ПБУ 22/2010). Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    Материал по теме: Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Существенность ошибки .

    1. Сейчас у меня проводка Д20К60 сторно 375000. И документ у меня сторно (полностью аннулируется документ поставщика), а не корректировка поступления.

  2. Так период выявления февраль 2022. год

  3. Интересует, что делать с отчетностью 2021 года, еще не подписанной.

  4. Сейчас у меня проводка Д20К60 сторно 375000. И документ у меня сторно (полностью аннулируется документ поставщика), а не корректировка поступления.

  5. Если 2021 г. не закрыт, то исправление можно сделать в декабре 2021 г.
    Ошибку можно исправить и с помощью документа Операция, введенная вручную Сторно документа и Корректировка поступления. В материале Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности дан алгоритм как внести корректировку если завышены расходы за прошлый год. У вас именно такой случай.
    Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Как убрать лишний счет-фактуру поставщика в 1С .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как сторнировать дебиторскую задолженность по счету 62 по истечении трех лет после свертывания старой базы на новую в 1С Добрый день! Подскажите, как произвести сторно реализации за 2021 год, документа в текущей базе 1С: базовая версия нет по причине…
  2. Налог на прибыль при корректировке реализации Добрый день. Мой предыдущий вопрос: Добрый день. С контрагентом заключены договоры А, В и С на выполнение работ. Аванс по…
  3. Корр. декларация по прибыли, если в 2025 были учтены расходы 2024 года в 1С Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия КОРП, версия 3.0.186.21. Система налогообложения ОСНО. В течение 2025 года были проведены документы по расходам, датированные 2024…
  4. Удаление лишней реализации за прошлый квартал в 1С Добрый день! 01.10.20 удаляю лишнюю (не должно быть) реализацию за 17.06.20. Делаю документ СТОРНО реализации. Декларацию по НДС не пересдаем,…

Статьи по этой теме

  1. Как удалить лишний счет-фактуру от поставщика за прошлый квартал в 1С? При сверке с поставщиком во 2-м квартале выявлено, что покупатель ошибочно провел в 1-м квартале документ поступления и счет-фактуру. Как…
  2. Обзор новостей по БУ и НУ за 24.12-30.12.2021 Предельный доход для применения УСН с 2022 года: Минфин передумал В Письме от 26.11.2021 N 03-11-06/2/95943 Минфин сообщил, что для…
  3. Кому придется платить ежемесячные «прибыльные» авансы в 2021 году ФНС России выпустила Письмо от 27.01.2021 N СД-4-3/868@, в котором разъяснила, как уплачивать ежемесячные авансы по прибыли в 1 квартале…
  4. Как заполнить уточненную декларацию по прибыли за 9 месяцев, если лимит выручки за год превышен? По итогам 4 квартала 2021 выручка в НУ превысила 15 млн. руб. Подскажите пожалуйста, В 1С в УП на какой…