Исправление ошибок прошлого периода

Вопрос задал wi***@mail.ru

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.54/10)

В феврале 2022 года ИФНС аннулировала поступление от поставщика от 21.10.2019 года на сумму 450 000 с НДС. 16.02.22 доплатили НДС, прибыль, пени, сдали корректировочные декларации по прибыли и НДС. Сторно поступления провели 31.12.2021. Декларацию по прибыли за 2021год правим руками, выкидывая документ сторно? А реформацию баланса надо исправлять? Как правильно провести корректировки?

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте!
    Несущественная ошибка отчетного года, выявленная после подписания БФО исправляется в периоде выявления (II квартал 2020) в корреспонденции со счетом 91 (п. 14 ПБУ 22/2010). Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    Материал по теме: Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Существенность ошибки .

    1. Сейчас у меня проводка Д20К60 сторно 375000. И документ у меня сторно (полностью аннулируется документ поставщика), а не корректировка поступления.

  2. Так период выявления февраль 2022. год

  3. Интересует, что делать с отчетностью 2021 года, еще не подписанной.

  4. Сейчас у меня проводка Д20К60 сторно 375000. И документ у меня сторно (полностью аннулируется документ поставщика), а не корректировка поступления.

  5. Если 2021 г. не закрыт, то исправление можно сделать в декабре 2021 г.
    Ошибку можно исправить и с помощью документа Операция, введенная вручную Сторно документа и Корректировка поступления. В материале Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности дан алгоритм как внести корректировку если завышены расходы за прошлый год. У вас именно такой случай.
    Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Как убрать лишний счет-фактуру поставщика в 1С .

Комментарии закрыты