Корр. декларация по прибыли, если в 2025 были учтены расходы 2024 года в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Инна Ж.

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.98/10)

Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия КОРП, версия 3.0.186.21. Система налогообложения ОСНО.
В течение 2025 года были проведены документы по расходам, датированные 2024 годом, операции сторно документов 2024 года. Отчитываемся по прибыли ежемесячно.
Принято решение согласно законодательства откорректировать декларацию по прибыли за 2024 год. Период 1–11 месяцев 2025 года закрыт для редактирования. Как откорректировать 2025 год? Делать сторно каждого документа за 2025 год? И проводить заново с непринимаемыми расходами для 2025 года? Объем очень большой. Возможно ли какое-то более рациональное решение?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)
  1. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Инна, ваши рассуждения верные. Если расходы 2024 и более ранние годы со ставкой налога на прибыль 20%, то учесть их в 2025 нельзя, когда ставка стала 25%. Надо подать уточненку по прибыли за 2024 год.

    Да, чтобы текущей датой внести исправления в декларацию по прибыли за 2024 год, сначала нужно отсторнировать документы в 2025 году, а затем заново проводить с непринимаемыми расходами. Другого варианта я не вижу.

    По исправлению ошибки посмотрите, пожалуйста, раздел «Отчетность за полугодие 2025 1С» — «Забытые расходы 2024 — Учет в 2025 в НУ в 1С» из семинара
    Отчетность за полугодие 2025 – секреты профессионалов на практических примерах в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Задвоение суммы процентов по депозиту Добрый день. Во 2 квартале 2024 года была задвоена сумма процентов по депозиту по счету 91.01 "операцией введенной вручную". Соответственно…
  2. Сторно курсовых разниц из НУ, если в поступлении указан не тот контрагент в 1С Здравствуйте! Прошу проконсультировать, как отсторнировать ошибочно начисленные курсовые разницы в налоговом учёте. Ошибка была допущена в документе «Поступление от покупателя»…
  3. Восстановление затрат для модернизации НМА в 1С Добрый день ! В 2023 году компания зарегистрировала два ПО в Росреестре. В 2024 году все траты ( зпл ,…
  4. Отражение в налоговом учете расходов полученных в 2025 за 2024 Добрый день. Программа 1С Корп. Организация на ОСНО. Проходим аудит. Настаивают на переносе в НУ расходов по документам подрядчиков/поставщиков, полученным…

Статьи по этой теме

  1. Обзор новостей по БУ и НУ за 30.05-05.06.2025 Услуги оказаны в 2024, первичка составлена в 2025. Предъявлять ли НДС на УСН? Минфин разъяснил, нужно ли предъявлять покупателю НДС…
  2. Как отразить налог на имущество со спорной налоговой базой в 1С? Помощник сверки Главное – Задачи организации . Задача создается для каждого сообщения из ИФНС. Отчеты – Сверка расчета налога на…
  3. Как исправить декларацию по налогу на прибыль 2025, если подан РСВ к уменьшению за прошлый период в 1С? Видео: Прошлогодние ошибки по налогам и взносам в декларации по прибыли п. 1 ст. 54 НК РФ предусмотрена возможность исправления…
  4. Можно ли в НУ переносить расходы 2024 года на 2025 в связи с увеличением ставки налога на прибыль? В 2024 году были затраты, документы по которым еще не поступили в бухгалтерию. Обычно такие расходы переносим на следующий налоговый…