Исправление не верного сальдо по счету 09 и счету 77 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна С.

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.98/10)

Добрый день. Из — за сбоя в программе при пересчете ОНА и ОНО по ставке 25% на 31.12.2024 сформировались ошибочные дополнительные суммы по проводкам Дт 09 Кт 99 и Дт 99 Кт 77. Сформированные дополнительные суммы по оборотам на счетах 09, 77 равны. Для приведения в соответствие счетов 09 и 77 достаточно дать проводку Дт 77 Кт 09. Согласно УП ОНА и ОНО в балансе отражаются развернуто, порог существенности 5%. Сумма «лишнего оборота» превышает 5%. Просим дать рекомендации, как привести в соответствие остатки по счетам 09 и 77.

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

    Уточните, пожалуйста, открыть период и перезакрыть его корректно не рассматриваете? Это оптимальный вариант в вашем случае, особенно, если ПБУ 18 не балансовым методом, а еще и с ПР и ВР.

    И второй вопрос — обороты лишние, а сальдо верное по 09 и 77? Или сальдо тоже неверное.

    Какой период смотрите уточните, пожалуйста?

    Нужны скрины, которые демонстрируют начисление лишних оборотов — проводки. ОСВ по 09 и 77 за полугодие 2025, например, где видно неверное сальдо.

    И ваши комментарии, что конкретно неверно и как должно быть.

    1. Добрый день. Период — декабрь 2024 года, перезакрыть не рассматриваем, сальдо не верное по счету 09 и счету 77, так как остатки увеличились на лишние обороты.
  2. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Счет 09 и 77 не корректируются вручную. По ним проводки формируются на основании разниц между БУ и НУ по балансовым счетам.
    Проверьте сальдо на 31.12.2024 года на счетах 09 и 77 по алгоритму Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
    Если оснований для восстановления нет, но оно происходит, попробуйте в копии базы провести на разницу операцию. А с 2025 года поставьте балансовый метод без ПР и ВР в Главное — Учетная политика — Учет отложенных налоговых активов и обязательств включить настройку: Ведется балансовым методом.
    Данные по отложенному налогу (ОНА, ОНО) должны автоматически скорректироваться при смене учетной политики.
    Проведите закрытие с января по август и проанализируйте счета 09 и 77.
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    Если результат полностью устроит, тогда повторите его в рабочей базе.

    Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
    Балансовый метод без отражения ПР и ВР в 1С

    Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции по исправлению существенных ошибок в БУ:
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Исправление ошибки прошлого отчетного периода в бухгалтерской отчетности
    Исправления в бухотчетности 2022 в 1С

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка по счету 68.90 для сверки с ФНС в 1С Добрый день. Хочу привести 68.90 в соответствие с данными налоговой. В справке-расчете за 24г. НДС завышен. Я сделала корректировку ЕНС…
  2. Ошибка Соответствие остатка НДС по приобретенным ценностям по счету 19 и в подсистеме учета НДС в 1С Здравствуйте! Вышла ошибка при экспресс-проверке: "Соответствие остатка НДС по приобретенным ценностям по счету 19 БУ и в подсистеме учета НДС…
  3. ПР поменялись на ВР при переходе на балансовый метод ПБУ 18 с затратного в 1С Добрый день! Мы сейчас ведем учет ОНО, ОНА затратным методом. Система учета налогообложения — ОСНО. Хотим перейти на балансовый метод.…
  4. Можно ли сальдо ОНА и ОНО отразить в балансе свернуто по долгосрочной аренде в 1С Добрый день. У нас поступила претензия от аудиторов по отражению ОНА и ОНО в балансе по одним и тем же…

Статьи по этой теме

  1. Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С Балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц в 1С — допустимый вариант учета отложенных налоговых активов и обязательств. В…
  2. Как перейти на балансовый метод с отражением ПР и ВР? Как в 1С перейти с Затратного метода ведения ПБУ 18/02 на Балансовый метод с отражением ПР и ВР с 2020…
  3. [28.05.2019] Секреты эффективного перехода с ЗУП 2.5 на ЗУП 3 на реальных примерах Наименование: Отрывок из записи поддерживающего эфира - Бухэксперт - ЗУП Прямой эфир встречи прошел: 28 мая 2019 г. Лекторы: Дмитрий…
  4. Проверка соответствия начислений и выплат (ЗУП 3.1.4) Возможность подключается в настройках расчета зарплаты по флажку Проверять соответствие начислений и выплат: При попытке выплатить больше, чем было начислено,…