Неправильная первоначальная стоимость ОС

Вопрос задал Лариса Ч.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Компания обнаружила в 2020 году , что при отнесении затрат в 2017, 2018 , 2019 на сч 08.3 (строилось здание) были ошибочно включены суммы НДС и объект уже введен в эксплуатацию. Соответственно неверно шло начисление суммы амортизации. Как исправить эту ошибку в 1 с в БУ и НУ ?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Лариса.
    Ситуация не простая. Для сторнирования излишне начисленной амортизации необходимо оформить документ Операция, введенная вручную с видом операции Сторно документа. Выберите документ — Регламентная операция за месяц, когда начислялась амортизация. Для того, что бы амортизация стала начисляться верно оформите документ Параметры амортизации — Изменение параметров амортизации ОС:
    — Поставьте галочку — Отражать в налоговом учете;
    — В табличной части выберите ОС и укажите верные данные. Так как была начислена излишняя амортизация вы занизили базу по налогу на прибыль. Необходимо подать уточненную декларацию по прибыли.

  2. а если сторнировать Регламентная операция за месяц то амортизация по всем ОС сторнируется же. Или же вначале сторнируется ,затем делается документ Изменение параметров амортизации ОС , а потом заново делается закрытие месяца? И какой датой делать эти документы ?

    1. Когда сделали сторно, то оставили только ту строку, что неверная. А все остальные из сторно удалили.

  3. а какой датой делать эти документы? текущей?

  4. Добрый день, Лариса.
    Документы делаются датой обнаружения ошибки. У вас завышена сумма затрат при расчете нало на прибыль. Посмотрите материал по теме: Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации
    Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Исправления по налогу на прибыль: автоматическое заполнение уточненной декларации .

Комментарии закрыты.