Добрый день, выявили ошибку прошлого периода. На конец 2022 года не начислили в бух.учете доход по НЗП (договор длительный). Ошибка не существенная. Исправляю текущей датой. Реализация по этому объекту закрыта уже 31.07.2023. Стонирую реализацию в бух.учете. Затем провожу операции вручную
дт 46 кт 9101 (предполагаемый доход на 31.12.2022),
дт 91.02 кт 20 (расходы НЗП),
дт 46 кт 90.01 (начисляю разницу между общей реализацией и признанным доходом на 31.12.2022),
дт 90.02 кт 20 (начисляю разницу между общими расходами и расходами на 31.12.2022),
дт 62.01 кт 46.
Вопрос: так ли это? и главный вопрос, сторнировать и далее проводить операции вручную с НДС?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Пришлите, пожалуйста, скрин О программе.
Какими документами проводите в 1С начисление дохода по договорам длительного цикла? Не дорабатывали под этот функционал 1С с помощью программистов?
Верно понимаю, в 2022 не были отражены проводки:
Д 46 К 90.01 — начислена выручка по этапу работ
Д 76Н К 68 — начислен НДС
По окончанию работ 31.07.2023
Д 62 К 46 — отражена выручка по окончании работ
Д 90.03 К 76 — перенесен отложенный НДС
Может быть полезно обсуждение
Договора подряда переходящие
.
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.143.32)
Верно понимаете, что в 2022 ничего не проводилось. В июле 2023 простая реализация проведена
Д 6201 К 9001
Д 9003 К 6802
Счет 76 не участвовал в операциях. Я просто отсторнировала реализацию без НДС на 31.07.2023 и провела дт 46 кт 9001 (начисляю разницу между общей реализацией и признанным доходом на 31.12.2022).
Тоже самое со счетом 90.02) Да в конце всех операций закрываю 46 счет на 62.01
НДС сформирован с общей реализации на 31.07.2023 на счете 90.03 68.02
Приложение dogovora-s-dlitelnym-tsiklom.docx
Благодарю за пояснения.
Во вложении предложила вариант исправления вашей ситуации.
Прежде чем делать исправления, сделайте копию базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
Дополнительно статья
Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
.
Расходы, на основании которых был предварительно рассчитан доход Вы не учитываете при формировании 9909 — 99011 начисляется вся сумма дохода в НУ. А в декларацию как попадут расходы?
И ДАЛЕЕ вопрос, если и в БУ и в НУ необходимо поквартально закрывать предполагаемые доходы, то как тогда в этом же примере ( т.е. вся реализация прошла 31.07.2023) дополнительно в этой реализации проводить начисления отдельно за 1 кв., далее еще добавочные строки за 2 кв….? И еще раз о расходах, как их начислять и в декларации и в бух учете. У меня в проводках присутствовали дт 9102 кт 20(расходы НЗП), дт 9002 кт 20.
Приложение dogovora-s-dlitelnym-tsiklom-2.docx
Елена, продолжила пример с отражение расходов.
Напомню, сначала все корректировки делаем в копии базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
Уточните, пожалуйста, в 1 и 2 кв. 2023, тоже не учли предполагаемый доход, верно?
да, верно, теперь хотим все исправить и в БУ и в НУ
Благодарю, за пояснения.
Да, верно. Сначала в копии базы, дополнительно в этой же реализации проведите начисления отдельно за 1 кв. и 2 кв. 2023 г.
Сдайте уточненную декларацию по налогу на прибыль за 1 кв. и 2 кв. 2023 г.
Доброе утро, вопрос : если в 3-м кв-е не успела сделать корректировки, а реализация остается на 31.07.2023, как провести корректировки уже в 4-м кв 2023??
Есть возможность в копии базы в реализации от 31.07.2023 г. внесите данные?
Финансовые показатели за 9 мес не должны поменяться.
Как сделать копию базы 1С 8.3
.