Войти в кабинетДобрый день!
Уважаемые коллеги, просим пояснить как правильно в системе исправить ошибку, допущенную при вводе в эксплуатацию основного средства. Суть такова: в августе ввели в эксплуатацию основное средство (Дт01 Кт08 на сумму 780 000 руб.). Сейчас при подготовке годовой отчетности, мы обнаружили ошибку в формировании стоимости основного средства — с 08 счета списали лишнюю сумму и проводку по вводу в эксплуатацию следовало сделать на сумму 500 000 руб. Период 9 месяцев в системе закрыт, открывать период и перепроводить сделанные августом документы по вводу в эксплуатацию основных средств на правильную сумму, возможности нет. Если сторнировать августовский ввод в эксплуатацию декабрем и проводить вновь на правильную сумму декабрем, амортизация по объекту будет исчисляться некорректно.
Вопрос: как в декабре провести «корректировку» стоимости основного средства, введенного в эксплуатацию в августе?
Здравствуйте, Наталья!
Неверная стоимость указана и в НУ и в БУ? Правильно, что не верно была сформирована первоначальная стоимость на 08 счете? После корректировки разница должна отразится на счете 08?
Добрый день!
Да, всё верно что Вы написали.
И в БУ и в НУ.
Разница должна отразиться на 08 счете.
Добрый день!
Да, всё верно что Вы написали.
И в БУ и в НУ.
Разница должна отразиться на 08 счете.
Здравствуйте, Наталья!
Оформите документ Операция, введенная вручную датой, например, 31.10.2021 г.:
Дт 08.04.2 Кт 01.01 сумма — лишняя сумму отраженная на 01 счете (700000-500000 = 200000)
По кнопке Еще — Выбор регистров — Регистры сведений — Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет).
Добавьте ОС укажите:
— Срок полезного использования — первоначальный СПИ;
— Срок использования для амортизации — первоначальный СПИ;
— Стоимость для вычисления амортизации — правильная первоначальная стоимость ОС (700000-200000= 500000).
С ноября амортизация будет начисляться по исправленной первоначальной стоимости.
Излишне начисленную амортизацию отразите документом Операция, введенная вручную:
Дт 20(26.44) Кт 02 сумма излишне начисленной амортизации с минусом.
Добрый день!
Спасибо!