Войти в кабинетБП 3.
В августе 2018 провели реализацию на сумму 14701,51. В ноябре 2018 провели корректировку реализации на сумму 14596,38. Год закрыли.
Как говорят бухгалтера, ошибку заметили в январе 2019 и делают документ Корректировка реализации с видом Исправление в первичных документах. В качестве первичного выбирают корректировку ноябрьскую и пишут сумму 14621,28.
При этом при попытке провести документ программа требует открыть август и в нем делает проводку по НУ Дт 90 — Кт 99.01.1
Бухи категорически против такой проводки и открытия августа. Мотивируют тем, что это исправление корректировки, а не самого первого документа.
Помогите разобраться, какие проводки должны быть в данном случае.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Елена.
Насколько я поняла ошибка произошла именно при регистрации корректировочного счета-фактуры.
Если это так, то вы создаете Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах, выбираете прошлую Корректировку реализации.
При увеличении суммы относительно корректировки, программа делает исправления в самых первых документах, согласно абз. 1 п. 7 Правил заполнения счета-фактуры. т.е. для учета НДС все отрабатывает нормально.
Теперь разберем как отражается корректировка в НУ
В НУ у вас произошло занижение налога (доход повысился с 14 596,38 до 14 621,28), следовательно, налог занижен и исправление ошибки осуществляется в периоде совершения ошибки, а это у вас Ноябрь.
Поэтому даты по НУ откорректируйте вручную.
Автоматически формируемые проводки:
1. Январь 2019 Дт 76.К — Кт 90.01.1 только НУ
2. Август 2018 Дт 90 — Кт 99.01.1 только НУ
3. Январь 2019 Дт 62 — Кт 76К только НУ
4. Январь 2019 Дт 62 — Кт 91.01 только БУ
5. Январь 2019 Дт 68 — Кт 19.09 только БУ
6. Январь 2019 Дт 91 — Кт 68.02 только БУ
Одна из проводок прошлогодняя. Бухгалтер в принципе против нее, против открытия предыдущего года, а иначе документ никак не провести.
1я проводка тоже Август 2018
Добрый день, Елена.
Чтобы было правильно: дату нужно откорректировать с августа на ноябрь. В текущем году исправить нельзя, в НУ исправляется в периоде совершения ошибки. А это у вас прошлый год. Поэтому открывать все равно придется.
По мимо этого у вас врядли еще подписана БухОтчетность, поэтому вам не нужно ставить флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки.
Учетная политика по исправлению ошибок в БУ
Либо если не открывать нужно уточненку заполнить вручную, налог рассчитать вручную и потом весь год еще убирать данные доходы из декларации по текущему году.