В январе 2024 провели реализацию услуг. В сентябре 2024 провели корректировку исправление №1 на уменьшение. В июне 2025 получили постановление рэк, провели корректировку №1 на уменьшение по согласованию сторон. В апреле 2026 на основании постановления РЭК по соглашению сторон провели корректировку №2 на уменьшение. В августе 2026 по решению суда нужно провести корректировку №3 на уменьшение. Вопрос — на какой документ делать корректировку 3 в 1с бп КОРП? На первую реализацию от января 2024г. или исправление №1 или корректировку №2. В связи с увеличением ставки НДС и налога на прибыль с 01.01.2026 на каком счете будет правильно отразить 91 или 76К? В каком периоде налоговой декларации по НДС должна быть отражена корректировка №3? Порекомендуйте проводки.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Чтобы разобраться в вашем вопросе, пожалуйста, пришлите в одном ворд файле весь операционный цикл (начиная с реализации 2024 г.), чтобы смоделировать все в своей базе.
направляем
Правильно ли понимаю по вашим данным, что вы провели 4 корректировки ( 12.09.24, 01.10.24, 26.06.25, 16.04.26) на одну и ту же позицию в документе и сейчас нужно провести 5 корректировку в августе? До этого вы проводили многоуровневую корректировку (т.е. на основании предыдущей корректировки)?
Уточните, пожалуйста, какое именно решение суда, что определено в документе (отменять все корректировки и менять первоначальный документ)?
Если исправлять первоначальный документ, то все корректировки надо аннулировать.
Наша компания подавала в суд (на компанию А) на сумму 7 635,60 (Корректировка реализации, исправление №2), в процессе суда отказались от части иска в сумме 4 870,15 (т.к. была проведена энергетическая экспертиза 18.04.2025)
По решению суда 10.06.2025 Ответчик (контрагент А), должен оплатить 2 765, 45. На обжалование 2 месяца, но мы получили 26.06.25 новое Постановление РЭК с измененными тарифами – сделали корректировку №1 от 26.06.2025. Далее, получили 16.04.26 новое постановление РЭК с измененными тарифами – сделали корректировку №2 от 16.04.2026. В августе 2026года наша Компания приняла решение, скорректировать тариф по данным ранее проведенной энергетической экспертизой от 18.04.2025, т.е. уменьшить реализацию, так как ответчик (контрагент А) находится в судебных разбирательствах с Региональной Энергетической Комиссией. РЭК предоставляет нам измененные тарифы после каждого судебного решения с ответчиком ( контрагентом А)
В ситуации, когда стоимость отгруженных товаров (работ, услуг) меняется в очередной раз, продавцу следует составить новый корректировочный счет-фактуру. В качестве исходных данных для него используются реквизиты ранее выставленного корректировочного счета-фактуры (согласно позиции Минфина России и ФНС, изложенной в письмах от 05.09.2012 № 03-07-09/127, от 01.12.2011 № 03-07-09/45 и от 10.12.2012 № ЕД-4-3/20872@).
Иными словами по общим правилам надо делать корректировку на последнюю корректировку.
Материал по теме:
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция (Корректировка реализации в сторону уменьшения за прошлый период в 1С)