Войти в кабинетЗдравствуйте!
Налог на доходы10% иностран.организаций отражаем через Операцию вручную. Д60.21 К68.34.
Нужно ли внести в эту операцию Регистры УСН ?
Услуги в валюте провели через документ Поступление услуги Д44 К60.21
Если есть какие-то еще особенности учета в программе этих операций, поделитесь , пожалуйста. У нас они впервые с удержанием налога на доходы в связи с приостановлением СОИДН по указу Пр.№ 585 с 08.08.23. Спасибо.
Обсуждение (17)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте, Ирина!
Удержание налога на прибыль из дохода иностранца, рекомендуется отражать проводками Дт 60.21 — Кт 68.10.
Отражение налога к уплате: Дт 76.09 — Кт 68.10 — здесь и выше Операция введённая вручную.
Регистр УСН в эту операцию вносить не нужно.
В КУДиР уплаченный налог отразится так:
Вы сформируете совокупную налоговую обязанность «Уведомлением» или «Операцией по ЕНС»
Включение удержанного налога на прибыль в совокупную обязанность на ЕНС: Дт 68.10 — Кт 68.90 Уведомление об исчисленных суммах налогов
Перечислите ЕНП документом «Списание с расчетного счета».
Уплата налога на прибыль в бюджет в составе ЕНП: Дт 68.90 — Кт 51 Списание с расчетного счета —Уплата налога
В операции Закрытие месяца по регистрам ЕНС закроются расчеты по налогам в пределах перечисленного ЕНП (порядок и очередность описаны в НК), а потом по каждому «зачтенному» налогу (выгружаются движения «Расход» документа по РН «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» и группируются по налогам) в подсистему УСН передается информация о налоге и сумме, ровно также как это делает «Списание с расчетного счета».
Отражение платежа с ЕНС в КУДиР, рассмотрено в обсуждении:
!Расходы по УСН (дох-расх) платежи по ЕНС
Перечислить удержанный налог на прибыль нужно посредством ЕНП не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем удержания (п. п. 6, 7 ст. 6.1, п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58, п. п. 2, 4 ст. 287, п. 1 ст. 310 НК РФ). Так как отчетность не подается, нужно представить уведомление по налогу до 25 числа месяца уплаты (п. 9 ст. 58 НК РФ).
Подробнее, смотрите, пожалуйста, в материале:
Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
Доходы выплаченные иностранным организациям, отразите в налоговом расчете о суммах, выплаченных иностранным организациям (п. 1 ст. 289, п. 4 ст. 310 НК РФ, п. 1.1 Порядка заполнения налогового расчета о суммах, выплаченных иностранным организациям).
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С .
Здравствуйте! Вы пишете:Удержание налога на прибыль из дохода иностранца, рекомендуется отражать проводками Дт 60.21 — Кт 68.10.
Отражение налога к уплате: Дт 76.09 — Кт 68.10 — здесь и выше Операция введённая вручную.
Получается 2кредита 68.10 ?
И подскажите почему использовать лучше 68.10 а не 68.34 ? Это как то влияет на корректность работы программы ? Спасибо!
и как закроем 76.09 ? тоже мы не поняли….
Прошу прощения, в проводках выше опечатка.
Верно так:
Удержание налога на прибыль из дохода иностранца, рекомендуется отражать проводками Дт 60.21 — Кт 76.09, далее, по тексту комментария всё верно.
По поводу использования сч. 68.10, а не 68.34.
Счет 68.34 «Налог на прибыль при исполнении обязанностей налогового агента» предназначен для обособленного учета налога на прибыль при исполнении обязанностей налогового агента по дивидендам.
Подскажите пожалуйста по поводу счета 68.34. Мы пока решили налог на доходы начислять на нем. Нам было необходимо в целях обособленного учета добавить субконто «Контрагенты» к этому счету в плане счетов. Это как-то помешает программе корректно работать ? Можно было так делать ?
Например, заполнится ли бух.отчетность, если будет остаток по сч.68.34 ?
Полагаю, вас интересует вопрос, что будет в балансе в случае если на конец года останется Кт сальдо по счёту 68.34, этот показатель попадёт в строку 1520 Кредиторская задолженность.
Напоминаю, перечислить удержанный налог на прибыль нужно посредством ЕНП не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем удержания (п. п. 6, 7 ст. 6.1, п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58, п. п. 2, 4 ст. 287, п. 1 ст. 310 НК РФ).
В остальном, полагаю, работать программе корректно это никак не помешает, в уведомлении, которое будете создавать, укажите этот счёт.
Включение удержанного налога на прибыль в совокупную обязанность на ЕНС: Дт 68.34 — Кт 68.90 Уведомление об исчисленных суммах налогов.
верно ли мы понимаем, что введение к счету 68.34 субконто Контрагенты не повлияет на корректное заполнение отчетности и регистров НУ ?
Понимаете верно.
Спасибо!
Галина, мы сейчас в 1С «проиграли» ситуацию , чтобы посмотреть как зачтется в НУ этот налог по счету 68.34. Почему -то программа не берет в КУДИР. В Закрытии месяца есть два регистра на расход этого налога 68.34 (то есть ПРиход в Уведомлении и ПРиход в платежке нивелировались Расходом из Закрытия), а в КУДИР эта сумма не попала, а должна. Что не так делаем ?
Приложите, пожалуйста, все скрины, которые демонстрируют проблему в 1С.
Как заполнены документ по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки.
Сопутствующие рег. операции, ОСВ, справки-расчеты и т.д. для лучшего понимания вашей ситуации.
Для удобства просмотра, соберите, пожалуйста, все скрины в один файл.
Вопросы по 1С без скринов не рассматриваются т.к. понять ситуацию, идентифицировать проблему только по описанию в части 1С не представляется возможным. Спасибо за понимание.
Здравствуйте. Высылаем файл со скриншотами операций по счету 68.34. В уведомлении по сч.68.34 отражена сумма 2926343,28 и она же оплачена 28.09. Но как видно по Закрытию месяца в КУДИР счет 68.34 как раз в этой сумме не попал (разница между расходы всего и расходы). Необходимо понять, может ли вообще сумма счета 68.34 попасть в КУДИР автоматически (последнее важно, так как в нашей программе мы намеренно стараемся работать без ручных операций) ? И если автоматически невозможно, то может дело именно в том, что мы используем для этого налога счет 68.34. А если вместо 68.34 использовать 68.10 , то будет автоматически попадать в КУДИР ? И еще вопрос. Если все же оставить для налога на доходы 68.34 (т.к. мы хотим эти операции видеть отдельно, а на счете 68.10 «котёл» , то есть уже есть вместе и ГП и ВБР -неудобно для оперативной информации, то какие операции нужно сделать, чтобы попало в КУДИР. Как крайний случай можем рассмотреть Запись КУДИР (которая попадет в Анализе ЕСХН в Прочие расходы) ,если другого выхода нет . Спасибо за внимание к нашей проблеме.
Приложение
Ирина, прикрепите ещё, пожалуйста скрин УО по расчёту УСН и Справку — расчёт УСН, туда сумма уплаченного налога попала?
Здравствуйте! У нас ЕСХН, то есть скрины не сможем сделать. По поводу суммы налога , попала она или нет, то мы ориентируемся на КУДИР — в КУДИРЕ же такой записи нет — мы вам отослали скрин Кудира.
Высылаем расшифровку КУДИР, из которой видно, что именно сумма по счету 68.34 в Расходы в точности не попадает.