Исчисление и удержание налога на доходы с иностр. организации в 1С Бухгалтерия 8.3

Вопрос задал Ирина С.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.78/10)

Здравствуйте!
Налог на доходы10% иностран.организаций отражаем через Операцию вручную. Д60.21 К68.34.
Нужно ли внести в эту операцию Регистры УСН ?
Услуги в валюте провели через документ Поступление услуги Д44 К60.21
Если есть какие-то еще особенности учета в программе этих операций, поделитесь , пожалуйста. У нас они впервые с удержанием налога на доходы в связи с приостановлением СОИДН по указу Пр.№ 585 с 08.08.23. Спасибо.

Обсуждение (17)

  1. Здравствуйте, Ирина!

    Удержание налога на прибыль из дохода иностранца, рекомендуется отражать проводками Дт 60.21 — Кт 68.10.

    Отражение налога к уплате: Дт 76.09 — Кт 68.10 — здесь и выше Операция введённая вручную.

    Регистр УСН в эту операцию вносить не нужно.

    В КУДиР уплаченный налог отразится так:

    Вы сформируете совокупную налоговую обязанность «Уведомлением» или «Операцией по ЕНС»

    Включение удержанного налога на прибыль в совокупную обязанность на ЕНС: Дт 68.10 — Кт 68.90 Уведомление об исчисленных суммах налогов

    Перечислите ЕНП документом «Списание с расчетного счета».

    Уплата налога на прибыль в бюджет в составе ЕНП: Дт 68.90 — Кт 51 Списание с расчетного счета —Уплата налога

    В операции Закрытие месяца по регистрам ЕНС закроются расчеты по налогам в пределах перечисленного ЕНП (порядок и очередность описаны в НК), а потом по каждому «зачтенному» налогу (выгружаются движения «Расход» документа по РН «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» и группируются по налогам) в подсистему УСН передается информация о налоге и сумме, ровно также как это делает «Списание с расчетного счета».

    Отражение платежа с ЕНС в КУДиР, рассмотрено в обсуждении:

    !Расходы по УСН (дох-расх) платежи по ЕНС

    Перечислить удержанный налог на прибыль нужно посредством ЕНП не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем удержания (п. п. 6, 7 ст. 6.1, п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58, п. п. 2, 4 ст. 287, п. 1 ст. 310 НК РФ). Так как отчетность не подается, нужно представить уведомление по налогу до 25 числа месяца уплаты (п. 9 ст. 58 НК РФ).

    Подробнее, смотрите, пожалуйста, в материале:

    Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С

    Доходы выплаченные иностранным организациям, отразите в налоговом расчете о суммах, выплаченных иностранным организациям (п. 1 ст. 289, п. 4 ст. 310 НК РФ, п. 1.1 Порядка заполнения налогового расчета о суммах, выплаченных иностранным организациям).

    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С .

     

    1
  2. Здравствуйте! Вы пишете:Удержание налога на прибыль из дохода иностранца, рекомендуется отражать проводками Дт 60.21 — Кт 68.10.

    Отражение налога к уплате: Дт 76.09 — Кт 68.10 — здесь и выше Операция введённая вручную.
    Получается 2кредита 68.10 ?
    И подскажите почему использовать лучше 68.10 а не 68.34 ? Это как то влияет на корректность работы программы ? Спасибо!

  3. Прошу прощения, в проводках выше опечатка.
    Верно так:
    Удержание налога на прибыль из дохода иностранца, рекомендуется отражать проводками Дт 60.21 — Кт 76.09, далее, по тексту комментария всё верно.

    По поводу использования сч. 68.10, а не 68.34.
    Счет 68.34 «Налог на прибыль при исполнении обязанностей налогового агента» предназначен для обособленного учета налога на прибыль при исполнении обязанностей налогового агента по дивидендам.

    1
  4. Подскажите пожалуйста по поводу счета 68.34. Мы пока решили налог на доходы начислять на нем. Нам было необходимо в целях обособленного учета добавить субконто «Контрагенты» к этому счету в плане счетов. Это как-то помешает программе корректно работать ? Можно было так делать ?

  5. Полагаю, вас интересует вопрос, что будет в балансе в случае если на конец года останется Кт сальдо по счёту 68.34, этот показатель попадёт в строку 1520 Кредиторская задолженность.

    Напоминаю, перечислить удержанный налог на прибыль нужно посредством ЕНП не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем удержания (п. п. 6, 7 ст. 6.1, п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58, п. п. 2, 4 ст. 287, п. 1 ст. 310 НК РФ).

    В остальном, полагаю, работать программе корректно это никак не помешает, в уведомлении, которое будете создавать, укажите этот счёт.

    Включение удержанного налога на прибыль в совокупную обязанность на ЕНС: Дт 68.34 — Кт 68.90 Уведомление об исчисленных суммах налогов.

    1
  6. верно ли мы понимаем, что введение к счету 68.34 субконто Контрагенты не повлияет на корректное заполнение отчетности и регистров НУ ?

  7. Галина, мы сейчас в 1С «проиграли» ситуацию , чтобы посмотреть как зачтется в НУ этот налог по счету 68.34. Почему -то программа не берет в КУДИР. В Закрытии месяца есть два регистра на расход этого налога 68.34 (то есть ПРиход в Уведомлении и ПРиход в платежке нивелировались Расходом из Закрытия), а в КУДИР эта сумма не попала, а должна. Что не так делаем ?

  8. Приложите, пожалуйста, все скрины, которые демонстрируют проблему в 1С.

    Как заполнены документ по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки.

    Сопутствующие рег. операции, ОСВ, справки-расчеты и т.д. для лучшего понимания вашей ситуации.
    Для удобства просмотра, соберите, пожалуйста, все скрины в один файл.

    Вопросы по 1С без скринов не рассматриваются т.к. понять ситуацию, идентифицировать проблему только по описанию в части 1С не представляется возможным. Спасибо за понимание.

  9. Здравствуйте. Высылаем файл со скриншотами операций по счету 68.34. В уведомлении по сч.68.34 отражена сумма 2926343,28 и она же оплачена 28.09. Но как видно по Закрытию месяца в КУДИР счет 68.34 как раз в этой сумме не попал (разница между расходы всего и расходы). Необходимо понять, может ли вообще сумма счета 68.34 попасть в КУДИР автоматически (последнее важно, так как в нашей программе мы намеренно стараемся работать без ручных операций) ? И если автоматически невозможно, то может дело именно в том, что мы используем для этого налога счет 68.34. А если вместо 68.34 использовать 68.10 , то будет автоматически попадать в КУДИР ? И еще вопрос. Если все же оставить для налога на доходы 68.34 (т.к. мы хотим эти операции видеть отдельно, а на счете 68.10 «котёл» , то есть уже есть вместе и ГП и ВБР -неудобно для оперативной информации, то какие операции нужно сделать, чтобы попало в КУДИР. Как крайний случай можем рассмотреть Запись КУДИР (которая попадет в Анализе ЕСХН в Прочие расходы) ,если другого выхода нет . Спасибо за внимание к нашей проблеме.

  10. Приложение

    Ирина, прикрепите ещё, пожалуйста скрин УО по расчёту УСН и Справку — расчёт УСН, туда сумма уплаченного налога попала?

  11. Здравствуйте! У нас ЕСХН, то есть скрины не сможем сделать. По поводу суммы налога , попала она или нет, то мы ориентируемся на КУДИР — в КУДИРЕ же такой записи нет — мы вам отослали скрин Кудира.

Добавить комментарий