Здравствуйте!
Налог на доходы 10% иностран. организаций отражаем через операцию вручную. Д60.21 К68.34.
Нужно ли внести в эту операцию регистры УСН?
Услуги в валюте провели через документ «Поступление услуги» Д44 К60.21.
Если есть какие-то еще особенности учета в программе этих операций, поделитесь, пожалуйста. У нас они впервые с удержанием налога на доходы в связи с приостановлением СОИДН по указу Пр. № 585 с 08.08.23. Спасибо.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Ирина!
Удержание налога на прибыль из дохода иностранца, рекомендуется отражать проводками Дт 60.21 — Кт 76.09.
Отражение налога к уплате: Дт 76.09 — Кт 68.10 — здесь и выше Операция введённая вручную.
Регистр УСН в эту операцию вносить не нужно.
В КУДиР уплаченный налог отразится так:
Вы сформируете совокупную налоговую обязанность «Уведомлением» или «Операцией по ЕНС»
Включение удержанного налога на прибыль в совокупную обязанность на ЕНС: Дт 68.10 — Кт 68.90 Уведомление об исчисленных суммах налогов
Перечислите ЕНП документом «Списание с расчетного счета».
Уплата налога на прибыль в бюджет в составе ЕНП: Дт 68.90 — Кт 51 Списание с расчетного счета —Уплата налога
В операции Закрытие месяца по регистрам ЕНС закроются расчеты по налогам в пределах перечисленного ЕНП (порядок и очередность описаны в НК), а потом по каждому «зачтенному» налогу (выгружаются движения «Расход» документа по РН «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» и группируются по налогам) в подсистему УСН передается информация о налоге и сумме, ровно также как это делает «Списание с расчетного счета».
Перечислить удержанный налог на прибыль нужно посредством ЕНП не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем удержания (п. п. 6, 7 ст. 6.1, п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58, п. п. 2, 4 ст. 287, п. 1 ст. 310 НК РФ). Так как отчетность не подается, нужно представить уведомление по налогу до 25 числа месяца уплаты (п. 9 ст. 58 НК РФ).
Подробнее, смотрите, пожалуйста, в материале:
Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
Доходы выплаченные иностранным организациям, отразите в налоговом расчете о суммах, выплаченных иностранным организациям (п. 1 ст. 289, п. 4 ст. 310 НК РФ, п. 1.1 Порядка заполнения налогового расчета о суммах, выплаченных иностранным организациям).
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С .
Здравствуйте! Подскажите, почему использовать лучше 68.10, а не 68.34? Это как-то влияет на корректность работы программы? Спасибо!
По поводу использования сч. 68.10, а не 68.34.
Счет 68.34 «Налог на прибыль при исполнении обязанностей налогового агента» предназначен для обособленного учета налога на прибыль при исполнении обязанностей налогового агента по дивидендам.
Подскажите, пожалуйста, по поводу счета 68.34. Мы пока решили налог на доходы начислять на нем. Нам было необходимо в целях обособленного учета добавить субконто «Контрагенты» к этому счету в плане счетов. Это как-то помешает программе корректно работать? Можно было так делать? Например, заполнится ли бухгалтерская отчетность, если будет остаток по сч. 68.34?
Полагаю, вас интересует вопрос, что будет в балансе в случае если на конец года останется Кт сальдо по счёту 68.34, этот показатель попадёт в строку 1520 Кредиторская задолженность.
Напоминаю, перечислить удержанный налог на прибыль нужно посредством ЕНП не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем удержания (п. п. 6, 7 ст. 6.1, п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58, п. п. 2, 4 ст. 287, п. 1 ст. 310 НК РФ).
В остальном, полагаю, работать программе корректно это никак не помешает, в уведомлении, которое будете создавать, укажите этот счёт.
Включение удержанного налога на прибыль в совокупную обязанность на ЕНС: Дт 68.34 — Кт 68.90 Уведомление об исчисленных суммах налогов.
Верно ли мы понимаем, что введение к счету 68.34 субконто «Контрагенты» не повлияет на корректное заполнение отчетности и регистров НУ?
Понимаете верно.
Галина, мы сейчас в 1С «проиграли» ситуацию, чтобы посмотреть, как зачтется в НУ этот налог по счету 68.34. Почему-то программа не берет в КУДИР. В Закрытии месяца есть два регистра на расход этого налога 68.34 (то есть приход в уведомлении и приход в платежке нивелировались расходом из Закрытия), а в КУДИР эта сумма не попала, а должна. Что не так делаем?
Высылаем файл со скриншотами операций по счету 68.34. В уведомлении по сч. 68.34 отражена сумма 2 926 343,28, и она же оплачена 28.09. Но, как видно по Закрытию месяца в КУДИР, счет 68.34 как раз в этой сумме не попал (разница между «Расходы всего» и «Расходы»). Необходимо понять, может ли вообще сумма счета 68.34 попасть в КУДИР автоматически (последнее важно, так как в нашей программе мы намеренно стараемся работать без ручных операций)? И если автоматически невозможно, то, может, дело именно в том, что мы используем для этого налога счет 68.34? А если вместо 68.34 использовать 68.10, то будет автоматически попадать в КУДИР? И еще вопрос. Если все же оставить для налога на доходы 68.34 (т. к. мы хотим эти операции видеть отдельно, а на счете 68.10 «котёл», то есть уже есть вместе и ГП, и ВБР — неудобно для оперативной информации, то какие операции нужно сделать, чтобы попало в КУДИР? Как крайний случай, можем рассмотреть Запись КУДИР (которая попадет в Анализе ЕСХН в Прочие расходы), если другого выхода нет. Спасибо за внимание к нашей проблеме.
Ирина, прикрепите ещё, пожалуйста скрин УО по расчёту УСН и Справку — расчёт УСН, туда сумма уплаченного налога попала?
У нас ЕСХН, то есть скрины не сможем сделать. По поводу суммы налога, попала она или нет, то мы ориентируемся на КУДИР — в КУДИРЕ же такой записи нет, мы вам отослали скрин Кудира. Высылаем расшифровку КУДИР, из которой видно, что именно сумма по счету 68.34 в расходы в точности не попадает.
Ирина, ещё момент, уточните, пожалуйста, релиз (актуальный на сегодня — 3.0.142.56) и версию вашей программы.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.138.25)
Ирина, давайте для начала, обновимся и перепроведём все документы с июня, вначале на копии базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
и сообщите о результате, пожалуйста.
Здравствуйте! Перепроведено. Ничего не изменилось.
Так а разве может в Закрытии мес. появиться сумма счета 68.34 в КУДИР, если нет регистров? Или мы неверно рассуждаем…
Ситуация воспроизведена на примере расходов на УСН в расчёте УСН, как прикрепляла выше, сумма учитывается, но в КУДиР не попадает, полагаю, тогда да, выход — добавить в КУДиР вручную.
Галина, подскажите, пожалуйста, а где у вас находится эта сумма 9000 руб. из вашего примера, если смотреть «Анализ УСН» (цветной)? То есть в каких видах расходов, в прочих, в налогах? Получается, у вас сумма где-то занесена в регистр «Расходы УСН»? А в каком документе, в «Закрытии мес.»?
В регистр попадает в операции Зачёт аванса по единому налогу при закрытии месяца (см. вложение)
У вас нет здесь регистра Расходы при УСН почему -то, он не сформировался получается ?
Ирина, давайте попробуем ещё проверить КУДиР, включите в настройках — выводить расшифровки (смотрите вложение).
Здравствуйте, Галина!
А можно по вашей сумме 9000 рублей вопрос. Нам стало интересно. Как может 9000 р. быть в «Справке-расчете авансового платежа» (см. ваш скрин) и при этом не попасть как расходы в КУДИР? У вас же регистра «Расходы при УСН» нет, соответственно, нет и КУДИР, а в справке эта сумма участвует… Если вам нетрудно, пожалуйста, напишите, почему такое возможно? А в цветном анализе УСН есть эта сумма 9000? По своей сумме пока для себя мы решили добавить в «Операции» регистр «Расходы при УСН» на эту сумму счета 68.34 с видом «Налоги, взносы». И по идее тогда в цветном анализе эта сумма попадет в «пузырь» «Налоги, взносы, НДФЛ». Если не получится, тогда занесем просто записями в КУДИР, тогда попадет в «пузырь» «Прочие». Спасибо за внимание к нашей проблеме!
Ирина, в КУДиР, в расходы эта сумма попадает, смотрите скрин из сообщения от 26.09. Не были включены настройки развёрнутого просмотра, вы у себя пробовали этот вариант.
9000 попадает из регламентной операции, как оплаченные и зачтённые из операции Закрытие месяца — Зачёт аванса по единому налогу.
В КУДИР 9000 мы видим из вашего скрина только «Расходы всего». То есть сумма 9000 не участвует в уменьшении налоговой базы, т. к. графа «Расходы» не заполнена. А не заполнена она, т. к. регистра «Расходы» при УСН в вашем примере нет. А зачет аванса по ЕНС будет всегда, если есть приход по регистрам. И совсем необязательно это будет влиять на уменьшение налога, то есть расход не будет сформирован. Просто эти два регистра закроются, и всё, а в расходы ничего не попадет. Не попадет, если нет других регистров, например «Расходы» при УСН. Правильно мы думаем?
Да, вы верно думаете, выбирать вам, конечно, но моё мнение — лучше тогда занести запись в КУДиР вручную. Прочие.