Здравствуйте! ИП работает в Бухгалтерии 3.0 на УСН доходы минус расходы без работников.
31 декабря 2022 года были сделаны 2 платежки на оплату страх.взносов в ПФР и ОМС за 2022 год. Т.е вся сумма по фиксир. взносам полностью погашена. Третье плат.поруч. было на сумму 30 866,50 сверх 1% дохода, превыш .300 000 рублей.
Все 3 платежа прошли через банк 1 января 2023 года. Как теперь учитывать эти расходы,которые смогли бы уменьшить налог 2022.
Нужно ли платить полностью посчитанный налог, или нельзя учесть в расходах 30 866,50, если не подали никакое Заявление или Уведомление до Декларации УСН, которую уже отправили в налоговую 5 апреля.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Что прошло в 2022 по банку — уменьшает налог за 2022.
Что прошло в 2023 по банку — уменьшает налог за 2023 при определенных условиях. Раз платежи попали в 2023, то уменьшить на них УСН за 2022 нельзя.
По 1 кв 2023, уменьшаете УСН на взносы ОПС и ОМС, где срок 09.01.2023.
И останется «переплата» 1% СФ свыше 300 тыс., потому что здесь срок уплаты 03.07.2023.
1 кв 2023 не можете на эту сумму уменьшить т.к. надо было Заявление о зачете переплаты подать до 31.03.2023 в налоговую.
Можете подать такое Заявление во 2 кв 2023 и уже его уменьшить. Если ничего не подавать, то уменьшение пройдет по итогам 3 кв 2023.
Подробнее
Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года в 1С
Дополнительно
Как ИП и организации уменьшать УСН на страховые взносы с 2023 в 1С Бухгалтерия
.
Здравствуйте, Мария!
Спасибо за оперативный ответ! Вопрос можно закрыть!