ЕНС расходы в КУДИР в 1С

1. Здравствуйте, Вера!

   Сумма 15 830 не учлась в расходах, предлагаю включить не отраженную в КУДиР сумму документом Запись книги доходов и расходов УСН.
   Алгоритм отражения записей в КУДиР, смотрите, пожалуйста, в материале:
   Документ Запись книги доходов и расходов УСН в 1С .

2. Здравствуйте, Галина.
   А по каким критериям привязывается документ оплаты?

3. Налог (авансовый платеж) на УСН «доходы» уменьшается не более, чем на 50% на (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):

   — страховые взносы ОПС, ОСС ВНиМ + НСиПЗ, ОМС, уплаченные (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде;
   — пособия по временной нетрудоспособности (кроме НСиПЗ) за первые 3 дня (за счет работодателя);
   — платежи по договорам добровольного личного страхования в пользу работников на случай временной нетрудоспособности за первые 3 дня.

   Подробнее Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы с 2023 года в 1С

   Будут полезны материалы:
   Как контролировать сумму страховых взносов в КУДиР в 1С?
   Работа с ЕНС и ЕНП в части УСН в 1С
   Ошибка включения в КУДиР расходов на оплату труда, налогов и взносов

   Давайте, попробуем следующие действия:
   Создайте копию базы Как сделать копию базы 1С 8.3
   Выполните тестирование базы Тестирование и исправление базы 1С 8.3
   Очистку кэш Очистка кэш 1С 8.3
   Перепроведение весь квартал, сформируйте Отчетность по УСН, проверьте расходы.

   Напишите , пожалуйста, о результате.

4. Здравствуйте, Галина.
   Можете подсказать по каким параметрам в документе Отражение зарплаты в бухучете на вкладку расшифровка КУДиР попадает документ оплаты? В каких-то документах у нас документ Отражение зарплаты в бухучете, а в каких-то Списание с расчетного счета, в некоторых ничего не проставилось в данную колонку.

5. Вера, в программе алгоритм признания расходов по страховым взносам следующий:

   1. Если сначала проводим документ «Отражение зарплаты в бухучете», потом «Списание с расчетного счета», то расходы признает «Списание с расчетного счета»

   2. Если сначала проводим документ «Списание с расчетного счета», потом «Отражение зарплаты в бухучете», то расходы признает «Отражение зарплаты в бухучете»

   Т.е. нужно исходить из остатков в регистрах учета УСН.

   В публикации по ссылке как раз разобран алгоритм проверки остатков Как контролировать сумму страховых взносов в КУДиР в 1С? .

6. Здравствуйте, Галина.

   Проверила по вашим рекомендациям данные с 2018 года. В 2019 г. идет разница по счета 69.01, 69.02.7, 69.03.1. Не поняла как анализировать регистр Прочие расчеты (вложила скрины). Разница идет по документу Отражение зарплаты в бухучете 00ЗК-000012 от 31.12.2019.
   Начислена заработная плата и взносы за Декабрь 2019. Уплаченные ранее взносы на обязательное социальное страхование включены в расходы — расходы 29 890,61
   Начислена заработная плата и взносы за Декабрь 2019. Уплаченные ранее страховые взносы на выплату страховой части трудовой пенсии включены в расходы — расходы 317 517,60
   Начислена заработная плата и взносы за Декабрь 2019. Уплаченные ранее страховые взносы на обязательное медицинское страхование включены в расходы — расходы 86 539,69.

7. Здравствуйте, Вера! Галина в отпуске, поэтому я попробую ответить на вопрос. Посмотрела переписку, на мой взгляд, лучше прошлые периоды не корректировать, а на копии базы попробовать скорректировать остатки по регистрам УСН на 01.01.23.
   Для этого проверяем суммы по регистру «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН» за 2022 год, в остатках оставляем суммы, которые закроются в январе 2023, а остальные остатки можно списать с помощью документа «Операция введенная вручную», добавив в него регистры «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН».
   Чтобы добавить регистры в документ «Операция введенная вручную», необходимо зайти справа в меню Ещё — Выбор регистров.

8. Также высылаю методику учета страховых взносов в расходах до 2023 и после.

   До 2023 года было так:

   1. В базе рассчитывались налоги и взносы (или перегружались из 1С:ЗУП).

   2. Пользователь уплачивал каждый конкретный налог и взнос.

   3. Налог и взнос признавался в расходах в момент его уплаты документом «Списание с расчетного счета» или в момент начисления, если ранее была переплата.

   В 2023 году, по разъяснениям разработчиков, алгоритм учета расходов следующий:

   1. В базе рассчитались налоги и взносы.

   2. Пользователь сформировал совокупную налоговую обязанность «Уведомлением» или «Операцией по ЕНС», разложив суммы не просто по видам налогов, но и по срокам уплаты.

   3. Перечислил ЕНП документом «Списание с расчетного счета».

   4. В закрытии месяца сначала по регистрам ЕНС закрываются расчеты по налогам в пределах перечисленного ЕНП (порядок и очередность описаны в НК), а потом по каждому «зачтенному» налогу (выгружаются движения «Расход» документа по РН «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» и группируются по налогам) в подсистему УСН передается информация о налоге и сумме, ровно также как это делает «Списание с расчетного счета».

   В подсистеме УСН работает тот же самый алгоритм, что и в 2022 г.

   В 2023 г. важно корректное заполнение «Уведомлений»/»Операций по ЕНС», т.к. в отличие от 2022 г. теперь отслеживается срок уплаты — пока он не настал — налог не будет зачитываться в расходах.

   Есть отличие для заполнения 4 раздела КУДиР — вместо оборотов по счетам страховых взносов теперь анализируется регистр ЕНС по тем же самым счетам.

9. Ещё уточнение по регистру накопления «Прочие расчеты»:
   Движение с видом «Расход» — это начисление страховых взносов.
   Движение с видом «Приход» — это уплата страховых взносов.

   В регистре накопления «Расходы при УСН» ситуация противоположная:
   «Приход» — начисление страховых взносов
   «Расход» — уплата страховых взносов.

   Записи в КУДиР попадают, когда происходит взаимозачет Приход+Расход или Расход+Приход.
   Поэтому важно, чтобы остатки были верными и соблюдалась последовательность проведения документов-регистраторов.

Комментарии закрыты.