ИП (ПСН+УСН 15%), уменьшение стоимости патента и отнесение на УСН-расходы фиксированных взносов в 1С

Вопрос задал Ирина С. (Симферополь)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.79/10)

Добрый день! ИП использует патент и УСН (доходы-расходы), наемные работники только на УСН. Патент за 2021 год оплатили полностью, не учитывая уменьшение на сумму уплаченных фиксированных страховых взносов ИП за себя . В программе эти уплаченные взносы распределяются на УСН и патент. Можно ли в настройках установить чтобы они полностью учитывались в расходах УСН за 2021 год? На 2022 год хотим, чтобы полностью учитывались на уменьшение стоимости патента, как это настроить в программе?

Обсуждение (3)

  1. Добрый день!
    «Патент за 2021 год оплатили полностью, не учитывая уменьшение на сумму уплаченных фиксированных страховых взносов ИП за себя. В программе эти уплаченные взносы распределяются на УСН и патент. Можно ли в настройках установить чтобы они полностью учитывались в расходах УСН за 2021 год?».
    Если при оплате патента не учли вычет, можно произвести зачет (возврат) суммы излишне уплаченного налога в порядке, установленном ст. 78 Кодекса (Письмо Минфина России от 13.07.2021 N 03-11-11/55529):
    Как подготовить заявление о возврате и зачете налогов в 1С
    Возврат переплаты по налогам из бюджета
    Включение переплаты по другому налоговому режиму в расходы УСН не предусмотрена законодательством.

    «На 2022 год хотим, чтобы полностью учитывались на уменьшение стоимости патента, как это настроить в программе?»
    При совмещении УСН и ПСН в 1С расходы на страховые взносы распределяются автоматически пропорционально доходам.
    Если хотите, чтобы страховые взносы и зарплата полностью относились на УСН и не распределялась (т.к. в деятельности на ПСН не задействованы наемные работники), предлагаю сделать следующие настройки.
    Если сотрудник занят только в одном виде деятельности (УСН в нашем примере), в карточке данного сотрудника (Справочники — Сотрудники) по ссылке Учет расходов в назначенном способе учета зарплаты установите переключатель Учет затрат организации — По деятельности с основной системой налогообложения (общая или упрощенная).
    По ссылке История проверьте, чтобы было указано первое число месяца, с которого зарплата и взносы сотрудника должны относится к расходам УСН. Иначе изменения будут применяться только со следующего месяца.
    При таких настройках в документе “Начисление зарплаты” зарплата не будет распределяться на ПСН и УСН. В КУДиР по графе “в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы” затраты на оплату труда и взносы по такому сотруднику отразятся в полном объеме.
    Обратите внимание, всегда, когда меняете настройки, сначала попробуйте выполнить на копии базы, чтобы посмотреть, устроит ли результат.
    Дополнительный материал по теме:
    Уменьшение стоимости патента на страховые взносы
    .

  2. Добрый день! По сотрудникам у нас есть настройки (их зарплата и взносы идут на расходы по УСН). На патенте работает сам ИП, как можно настроить чтобы его фиксированные взносы полностью шли на уменьшение патента?

    1. При совмещении ПСН с другими налоговыми режимами расходы распределяются пропорционально доходам. Расчет осуществляется автоматически при закрытии последнего месяца квартала (Операции — Закрытие месяца — Расчет расходов, уменьшающих налог ПСН) (п. 8 ст. 346.18 НК).
      В таком же порядке распределяются уплаченные фиксированные страховые взносы между УСН и патентом (Письмо Минфина от 29.12.2020 N 03-11-03/4/116148).

      По разъяснениям разработчиков:
      «При совмещении ПСН с другими системами налогообложения (НДФЛ или УСН) расходы распределяются пропорционально доходам. Расчет сумм расходов, уменьшающих ПСН, выполняется при закрытии последнего месяца квартала».
      Распределение страховых взносов между ПСН и УСН заложено в алгоритме программы. Настроек, чтобы учесть только в расходах УСН или уменьшить патент, нет.
      Вы можете написать свое пожелание в тех. поддержку 1С v8@1c.ru.

Комментарии закрыты