ИП УСН доходы — расходы, Надо ли начислять налог по УСН за 2022 год в 2023 году по ЕНС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Лилия Х. (Краснодар)

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день. Индивидуальный предприниматель на УСН доходы минус расходы. Как отразить в ЕНС в 2023 году налог по итогам 2022 года, а также страховые взносы как фиксированные за 2023 год, так и 1% за 2022? Как я понимаю, эти расходы должны отразиться в КУДиР?

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Да, все верно.

    Посмотрите, пожалуйста, статьи по теме
    Как при УСН «доходы-расходы» учесть взносы ИП за 2022 год, уплаченные в 2023, в 1С?

    Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы с 2023 года до релиза 3.0.142 в 1С

    Уменьшение УСН «доходы-расходы» на страховые взносы ИП в 2024 году в 1С

    Видео СВ для ИП на УСН доходы-расходы семинара
    Декларация по УСН за 2023 для ИП в 1С

    Останутся вопросы пишите, пожалуйста.

  2. Надо ли начислять налог по УСН за 2022 год по ЕНС? Подскажите проводки. Согласно декларации за 2022 год по итогу года налог составил 56000. Надо ли начислить этот налог в 1с и как это сделать?

    1. Да, в 2023 по сроку сдачи декларации по УСН в 1С должна быть Операция по ЕНС. Подробнее
      Подготовка и заполнение декларации по УСН за 2022 в 1С (27.03.2023)
      см. пункт Шаг 16. Формирование операции по ЕНС и уплата налога в бюджет.
      Сейчас в 1С так ищите Операции — Операции по счету за 2023 год — Операции — Налоги (начисление).
      Сделайте документ 25.04.2023 и перезакройте год на актуальном релизе (не ниже 3.0.151 на сегодня).
      Предварительно сохраните копию базы себе.

      Налог у вас уже начислен автоматически в 2022 — Д 99 К 68.12. Осталось сумму сальдо (4 кв) перенести на ЕНС — Д 68.12 К 68.90. И так 68.12 должен закрыться за 2022.

      За 2023 авансы переносятся Уведомлением по УСН за 1, 2, 3 кв. А за 4 кв будет уже рег. операция Начисление налогов на ЕНС в декабре 2023. И вручную ничего делать не надо 🙂

       1

  3. Спасибо большое за пояснения!!!!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как ИП уменьшить налог УСН Доходы-Расходы и ПСН на страховые взносы по итогу 2022 года Добрый день! ИП совмещает ПСН и УСН (доходы минус расходы) в разных регионах. Ведется раздельный учет. Как в 1С правильно…
  2. УСН Доходы. Уменьшение налога на СВ 1% сверх предельной суммы за прошлый год в 1С Добрый день! При расчете налога УСН (доходы) за 9 месяцев 2023 года не учитывается оплата 1% с превышения доходов за…
  3. УСН доходы-расходы, перенос расходов на другой год при убытке в 1С Добрый день. 30.12.2022 ИП на УСН получил материалы на 300 000, УПД от 30.12.2022. Требование-накладная на 300 000 оформлена 01.01.2023.…
  4. ИП, УСН доходы, отражение СВ за себя за 2022 год, оплаченных в 2023 году при расчете налога УСН в 1С Добрый день. Хочу повторно открыть предыдущий вопрос (Отражение страховых взносов ИП за себя за 2022 год, оплаченных в 2023 году…

Статьи по этой теме

  1. В 2023 году ювелиры могут учесть расходы на товары, приобретенные на УСН Источник: Письмо ФНС от 30.12.2022 N СД-4-2/18017 Информация для: ювелирного бизнеса С 2023 года компании и ИП, производящие и реализующие…
  2. Ювелиры не могут работать на НПД с 2022 года и УСН с 2023 Источник: Письмо Минфина от 07.10.2022 N 03-11-11/97087 Информация для: самозанятых и упрощенцев Производители товаров, подлежащих обязательной маркировке, не могут работать…
  3. Как в 2023 году уменьшать УСН и ПСН на фиксированные взносы после перехода на ЕНС Источник: сообщение ФНС Информация для: плательщиков ПСН и УСН ФНС и Минфин рассказали о порядке уменьшения УСН и ПСН на…
  4. Настройки учетной политики по учету курсовых разниц в НУ 2022-2024 году в 1С 2022 – 2024 установлен особый порядок учета курсовых разниц в НУ по требованиям и обязательствам ( Закон от 26.03.2022 N…