ИП УСН доходы, ответственность за несдачу Уведомлений об исчисленных авансовых платежах по УСН

1. Здравствуйте!

   Если ИП не подал Уведомление об исчисленных авансовых платежах по УСН, нужно подать уведомление сейчас — меньше пеней будет. Предварительно перечислить деньги на ЕНС, чтобы, когда налоговики будут списывать эти суммы с ЕНС, деньги там уже были.

   Если ИП не представил уведомление в установленный срок, ему назначат штраф 200 руб. за каждый документ. Кроме этого, налоговый орган не сможет своевременно распределить перечисленные деньги в счет уплаты соответствующих платежей. Это приведет и к начислению пеней.

   ФНС рассказала, как заполнять уведомление по ЕНП

   С 01.01.2023 ИП на УСН может уменьшить УСН на страховые взносы, подлежащие уплате, а не уплаченные, как было ранее.

   Поэтому можно уменьшать на СВ по определенным правилам — подробнее:

   Уменьшение УСН «доходы» или ПСН на страховые взносы ИП в 2024 году в 1С

   Платить взносы при этом можно по сроку уплаты.

   Например, можно уменьшить УСН за 2 кв 24 на фиксированные взносы, подлежащие уплате в 2024 году в сумме 49 500 руб.
   Оплатить эти взносы надо не позднее 09.01.2025 (перенос с 31.12.2024 — выходной).

2. Если ИП открылась только в этом году, страховые надо пересчитывать верно? И если уменьшить на страховые это где то надо отобразить, как налоговая этой поймет?

3. Уведомления на фиксированные взносы ИП не подают т.к. эта информация всегда известна налоговикам до срока уплаты и не требует расшифровки.

   Это или фиксированная сумма взносов, или СВ 1% с превышения доходов 300 тыс. — эту сумму налоговики тоже посчитают сами по декларации УСН. Она к сроку уплаты взносов сдана.

   В 1С автоматически посчитается сумма фиксированных взносов ИП за 2024 г. с момента регистрации до конца года.

   ИП без сотрудников уменьшают налог до 100% вплоть до 0 руб.:

   — на фиксированные взносы ИП и взносы ИП 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб., подлежащие уплате в данном налоговом периоде;
   — на уплаченный торговый сбор.

   До 2023 года ИП уменьшали налог на уплаченные страховые взносы за себя. С введением в действие Федерального закона от 31.07.2023 N 389-ФЗ факт уплаты не имеет значения. Изменение порядка уменьшения УСН на страховые взносы для ИП предусматривает переходный период — 2023 -2025 гг.

   Иными словами, если фиксированные взносы ИП и взносы ИП 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб. больше, чем авансовый платеж УСН, то авансовый платеж УСН к уплате — 0 и подавать Уведомление не нужно.

   В 1С автоматически для уменьшения учитывается вся сумма взносов, подлежащих уплате за год.
   Если хотите изменить сумму, активируйте переключатель Указать сумму взноса для уменьшения налога и укажите итоговую сумму взносов, на которую планируете уменьшить налог в данном периоде.

   Появится пометка о том, что сумма взносов отредактирована вручную, а также новая сумма учитывается при расчете налога к уплате.

   Подробнее:

   Уменьшение УСН «доходы» или ПСН на страховые взносы ИП в 2024 году в 1С

4. Уточнение, какую отчетность должны сдавать ИП Доходы, без сотрудников, и если регистрация была в марте этого года, и ничего не сдавали.

5. Основной отчет для предпринимателей, применяющих упрощенку — декларация по УСН. Ее обязаны представлять ИП вне зависимости от выбранной базы налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»).

   Эта декларация обязательно входит в комплект отчетности как ИП без работников, так и предпринимателей с наемным персоналом.

   Если ИП не нанимает персонал по трудовым договорам или договорам ГПХ, сведения о начисленных взносах и НДФЛ в составе указанных форм он представлять не обязан, в том числе за себя (ст. 24 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

   Применение упрощенной системы налогообложения не обнуляет обязанности ИП по представлению отчетов в органы статистики— сдавать их нужно на общих основаниях.

   Чтобы узнать, какие отчеты и в какие сроки требуется представить в статистику, ИП перейдите на ресурс и введите один из реквизитов: ОКПО, ИНН или ОГРНИП.

   Какую отчетность должны сдавать ИП на упрощенке:

   Какие отчеты сдает ИП на упрощенке

6. На счет штрафа уточнение, нашла инфо 5% суммы неуплаченного в срок налога или взноса за каждый полный либо неполный месяц просрочки, получается 200 руб. и пени это за уведомление штраф, а 5 процентов это за не сдачу декларации за 2 кв? Верно ли понимаю?

7. ИП представляет Декларацию по УСН 25 апреля года, следующего за отчетным. Т.е. в вашем случае — до 25.04.2025.

   Уведомления об исчисленных авансовых платежах по УСН:
   1 квартал — 25.04.24;
   2 квартал — 25.07.24;
   3 квартал — 25.10.24.

   Если ИП не представил уведомление в установленный срок, ему назначат штраф 200 руб. за каждый документ.

   То есть, если ИП зарегистрировался в марте, он должен был сдать Уведомления об исчисленных авансовых платежах по УСН за 1 и 2 квартал в том случае, если к уплате УСН больше 0. За несдачу двух Уведомлений — 400 руб.

   Штраф за неуплату авансов НЕ предусмотрен (п. 3 ст. 58 НК РФ).

   Пеня за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ):
   1/300 ставки рефинансирования.

   Подробнее здесь:

   Налоговая ответственность за несдачу отчетов и за неплатежи в бюджет

8. А это тогда к чему относится?
   Единая упрощенная декларация: сроки сдачи = Декларацию нужно представить не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом
   Я понимаю ежеквартально надо сдавать.

9. Единая упрощенная декларация — одна из форм нулевой отчетности по налогам. Упрощенная декларация сдается при отсутствии факта ведения деятельности в отчетном (налоговом) периоде.

   Иными словами, по счету организации или ИП не должно проходить никаких операций.

   Форма разрабатывалась законодателем как нулевая, она не содержит никаких финансовых показателей, лишь данные о налогоплательщике, налоговом органе, в который она направляется, и налогах, по которым отчитывается организация или ИП.

   Сдача ЕУД — право, а не обязанность налогоплательщика. Он сам решает, как ему отчитаться по налогам: сдав декларации, предусмотренные, применяемой им системой налогообложения или составив ЕУД.

   Единая упрощенная налоговая декларация в 2023 году

10. Ок, спасибо большое))
11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.