Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам, если был больничный при выгрузке из ЗУП в 1С

Вопрос задал iv***@otcpharm.ru

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! Подскажите пожалуйста как корректно считать накопленные дни отпуска на 31.12,на примере: сотрудник в январе принес больничный лист за декабрь, дни отпуска за декабрь наложились с больничным, в остаток дней на 31.12 организация должна показать остаток отпуска с учетом сторно или без? Есть какие то разъяснения? Организация применяет метод МСФО. Спасибо.

Метки вопроса: Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Данный нюанс в законодательстве не уточняется, но, на мой взгляд, при расчете остатков отпусков не нужно учитывать сторно будущего месяца. Т.к. резерв мы рассчитываем на 31.12.21, то и остатки нужно взять на эту дату, без учета будущих корректировок.
    Ведь по методу МСФО мы получаем сумму, которую должны будем выплатить сотрудникам, если они все уволятся 31.12.21.

  2. Добрый день.
    Благодарим за ответ. Если мы уволим сотрудников 31.12 без учета будущих корректировок — это будет не корректно. У нас вопрос по формированию резерва на примере: Иванов И.И на 30.11 — накоплено дней 6,67.
    на 31.12 накоплено дней -9 , в декабре сотрудник взял отпуск 27.12-30.12 ( 4 дня) и 10.01-14.01 ( 5 дней).
    В январе сотрудник принес больничный лист, все дни отпуска «наложились» с больничным листом. Сторно провели.
    Вопрос: почему остаток дней по резерву отпуска ( скрин во вложении) 4 дня?

  3. Добрый день! Здесь проблема скорее всего в следующем: в 1С Бухгалтерии заложен упрощенный учет зарплаты и как такового (как в ЗУП) нет механизма сторно начислений, поэтому если сторно за декабрь проведено в январе, программа может некорректно учитывать остатки отпусков. Т.е. декабре она ещё не видит, что в январе есть сторно.

    1

Комментарии закрыты.