Исправление ошибки, списание НМА менее 100 000 в НУ в 1С

Вопрос задал Валерия С.

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.87/10)

В компании в составе НМА на конец 2023 года числился Товарный Знак. С введением ФСБУ 14 мы должны списать в межрасчетный период остаточную стоимсть за счет прибыли. В 1С это реализовано в Закрытие месяца — Переход на ФСБУ 14. В бухгалтерском учете все формируется корректно. При инвентаризации мы обнаружили, что данный ТЗ первоначальной стоимостью 44000 рублей изначльно не должен был учитываться в налоговорм учете, так как там лимит для признания НМА 100 000 рублей. Как и в каком периоде нам теперь списать остаточную соимость НМА по налоговому учету? Остаточая стоимость 4000рублей , конец срока использования ТЗ — сентябрь 2024 г.

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Валерия.
    Это ошибка в НУ.
    Вы признали затраты в меньшем размере, а значит налог не занизили.
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Списать ТЗ в НУ можно документом Списание НМА, только откорректируйте проводки (уберите суммы по БУ).
    В БУ вы спишите в межотчетный период

    1
  2. Спасибо большое! 31.12.2023 списала в НУ, а в БУ в межрасчет Закрытием месяца и года списалось

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.