В компании в составе НМА на конец 2023 года числился Товарный Знак. С введением ФСБУ 14 мы должны списать в межрасчетный период остаточную стоимсть за счет прибыли. В 1С это реализовано в Закрытие месяца — Переход на ФСБУ 14. В бухгалтерском учете все формируется корректно. При инвентаризации мы обнаружили, что данный ТЗ первоначальной стоимостью 44000 рублей изначльно не должен был учитываться в налоговорм учете, так как там лимит для признания НМА 100 000 рублей. Как и в каком периоде нам теперь списать остаточную соимость НМА по налоговому учету? Остаточая стоимость 4000рублей , конец срока использования ТЗ — сентябрь 2024 г.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Исправление ошибки, списание НМА менее 100 000 в НУ в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Списание НМА, если он не приносит экономические выгоды в 1С Добрый день! При переходе на ФСБУ 14, компания обнаружила, что НМА не используется (экономических выгод не приносит) и в б/у…
- Можно ли списать в НУ товарные знаки стоимостью менее 100 тыс руб в 1С Добрый день! В 2020 году создали и зарегистрировали товарные знаки. Использование до 31.01.2025 года. Стоимость 80 тыс. руб. Учитывали как…
- Переход на ФСБУ 14, Программный продукт Крипто Про в 1С Добрый день! ООО на усн, МСП, применяет упрощенные способы ведения бухучета. Выбрали альтернативный вариант перехода на ФСБУ 14/2022 . В…
- Списание ОС в межрасчетный период при переходе на ФСБУ 6/2020 Добрый день, В организации по учетной политике для целей бухучета до 2020 года применялся метод амортизации способом уменьшаемого остатка. При…
Статьи по этой теме
- Списание НМА в связи с моральным износом в 1С Из статьи вы узнаете, когда списывается НМА и как отразить это в 1С. Пошаговая инструкция Организация проводит обучающие курсы по…
- Порядок альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА В статье разберем, как правильно проанализировать объекты для отражения альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 в части НМА.…
- Альтернативный переход на ФСБУ 14: полностью самортизированные НМА в 1С В публикации рассмотрим вопросы, связанные с переходом на ФСБУ 14 для полностью самортизированных НМА, продолжающих работать: Нужно ли пересмотреть СПИ…
- Актуальные вопросы перехода на ФСБУ 14 в 1С Бухэксперт подготовил подборку ответов на самые популярные вопросы по переходу на ФСБУ 14 с 2024 года. Видео: Стоимость и СПИ…
Добрый день, Валерия.
Это ошибка в НУ.
Вы признали затраты в меньшем размере, а значит налог не занизили.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Списать ТЗ в НУ можно документом Списание НМА, только откорректируйте проводки (уберите суммы по БУ).
В БУ вы спишите в межотчетный период
Спасибо большое! 31.12.2023 списала в НУ, а в БУ в межрасчет Закрытием месяца и года списалось