УСН 6%, покупка иностранного оборудования

Вопрос задал Елена Т.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.47/10)

Добрый день! У меня дополнительный вопрос к Марии Демашевой.
Запуталась окончательно. Мы на УСН 6%, Приобрели оборудование в Китае. (Контракта не было), право собственности оформляем по факту ввоза на территорию таможенного союза. Согласно ГДТ получили 2 оборудования. В декларации общая таможенная стоимость 285282р- основа начисления по гр.47 , таможенный сбор 1550,. Оборудование №1 гр.47основа начисления 128231- ндс 25646 Оборудование №2 гр. 47основа начисления157051 ндс 31410 Это мы получили таможенную стоимость товара, которую должны внести в ГДТ по импорту?
по пунктам. 1.ГДТ по импорту, в разделе Таможня вбиваю название таможни или организации , которая занималась ТЭО ?
2.Таможенный сбор Мы оплатили 59500 ФТС а по факту 1550тамож.сбор и 57056 ндс по коду 5010ГТД
3.В разделе 1гдт ставлю из гдт таможенную стоимость для начисления общую285282 и номенклатуру товар по стоимости тоже из гдт?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (16)

  1. Здравствуйте!

    Если импорт из дальнего зарубежья, то все так, как здесь

    Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50%

    Таможенная стоимость берется из ГТД и она нам нужна только для того, чтобы посчитать  НДС автоматом в 1С. И в учете у нас этой суммы нет, поэтому можем только из первички взять.

  2. Мария, у меня на 68.42 после ввода заявления в ГТД появилась сумма НДС.
    В примере стоит 41.1 счет. А нельзя сразу провести как ОС на 08?
    И у меня почему то по Д60.21 сумма стоит в долларах а по К в рублях

    1. Если ОС приобретается, то не просто поступление, а как здесь
      Импортное оборудования при ввозе не облагается НДС, как отразить в отчетности
      И будет 08 вместо 41.

      68.42 — это если импорт из ЕАЭС, а у вас из дальнего зарубежья, если правильно поняла. Этого не должно быть. И заявления тоже. Давайте карточку счета 68.42 сделаем и посмотрим скрин.

      60.21, по Кт — кликните мышкой, пожалуйста. Провалитесь до документа и его скрин приложите. Проверим, что там.

  3. Маоия,добрый день! Я должна убрать заявление?

    1. Здравствуйте!

      Заявление о ввозе нужно, если покупаете импортное оборудование из стран ЕАЭС — это 5 стран: Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия, Россия.
      У вас покупка из Китая, как поняла из вопроса. Это дальнее зарубежье и там таможенная декларация.
      Поэтому надо убрать.
      По поводу суммы 60.21 — проверьте, что за сумма указана в поступлении. 105т и 148т — это в валюте или в рублях? Здесь суммы из инвойса должны быть в валюте.
      Как карточка договора заполнена, там должна быть указана валюта расчетов и оплата в валюте.
      Оптимально все шаги сверить с инструкцией по ссылке выше.

  4. Мария, я все сделала как по образцу. Но у меня 08счет идет в валюте. В поступлении оборудования у меня не активна кнопка USD=1 может из-за этого?

  5. Здравствуйте!
    Приведите скрин документа Поступление (акт, накладная, УПД), которым делали поступление ОС. Скрин договора с поставщиком.

  6. Нужен скрин договора в 1С и проводки по документу Поступление акт накладная, скрин ОСВ по счету 08. Можно собрать все в один файл Word и его прикрепить у комментарию.
    Уточните у вас оплата в рублях?

  7. Мы приобрели оборудование в Китае за USD
    Цена в инвойсе барабана -1370USD, Насос 1920 курс на дату перехода права собственности 77,1875 Уплатили таможенный сбор в руб 58606,57
    Я внесла в ГТД (р1)общую таможенную стоимость за 2товара в рублях согласно таможенной декларации за товар 285282,88, далее по каждому товару в руб подкрепила к каждому поступление, На ГДТ (главное ) сумму таможенных взносов. Поступление оборудования в USD поставила курс. Ввела в эксплуатацию. В итоге на 08 получили сумму таможенного сбора+ сумма в USD . А реальной картинки не получается. И не могу понять где добавить доп расходы по доставке??

  8. Здравствуйте!
    Уточните доп. расходы в рублях или валюте? Доп. расходы по доставке оборудования оформляете документом Поступление доп. расходов на основании документа Поступление (акт, накладнвя, УПД). Доп. расходы должны отразиться на счете 08.04.

Комментарии закрыты