Имущество

Вопрос задал Владимир Ж.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.85/10)

Доброго дня! ООО на ОСНО пришло к нам на обслуживание со 2 кв 2024 (база в облаке) и у них есть ошибка в оприходовании помещения (магазин) есть св-во о государственной регистрации права от 18.01.2007 . В 1С это помещение зарегистрировано как земельный участок и соответственно на считываются авансовые платежи по земельному налогу. 1. Вопрос : как исправить эту ситуацию? 2. Вопрос: платит ли ООО на ОСНО налог на имущество, конкретно в нашем случае и сдается ли НД на имущество? 3. Какие документы мне надо еще от собственника ООО запросить, что бы корректно сделать в программе постановку на учет помещения?

Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    1) Для того чтобы не начислялись авансовые платежи по земельному налогу, снимите участок с учета — Главное — Налоги и отчеты — Земельный налог — Регистрация земельных участков.
    В данной ситуации получается что имущество отражено в учете, только как приход ОС — земельный участок?

    2) Налог на имущество организаций уплачивают организации, имеющие в собственности недвижимое имущество (ст. 373 НК РФ).
    Налог на имущество организаций: порядок расчета и отчетность

    Декларацию по налогу на имущество с 01.01.2024 компании должны не позднее 25 февраля года, следующего за отчетным (п. 3 ст. 386 НК РФ).
    Если в отчетном году компания владела только имуществом, облагаемым по кадастровой стоимости, декларация не подается, но следует отправить в ИФНС уведомление (ст. 386 НК РФ, Письмо ФНС от 08.07.2022 N БС-4-21/8708).

    3) При приобретении недвижимого имущества оформляется договор купли-продажи, указывается первоначальная сумма приобретения.
    Составляется акт приема-передачи имущества.
    Далее, регистрационный документ — выписка из ЕГРН, она у вас есть.
    Приобретение недвижимого имущества (переход права собственности после гос. регистрации) в 1С

  3. мне же надо его на счет 08.04.1 отразить, а у меня на 03.03, и счет амортизации 02 (амортизация полностью прошла) как мне это сделать?

  4. На счете Дт 08.04.1 собираем формирование первоначальной стоимости актива.
    Сейчас здание уже должно числиться на счете Дт 01.01, амортизация счет Кт 02.01.

    Перенести на нужный счет учета сейчас можно только через Операция, операция введенная вручную.
    Дт 01.01 Кт 03.03
    Дт 02.02 Кт 02.01
    Заполните карточки основных средств, являющихся объектами налогообложения.
    По кадастровой стоимости — объект внесен в регистр Объекты с особым порядком налогообложения.
    Авансы по налогу на имущество за 1 квартал 2024 в 1С (02.05.24)

    Далее нужно пересмотреть СПИ в БУ.
    В БУ не может быть ситуации, когда ОС используется и полностью самортизировано.
    Приложу нашу инструкцию, ваш вариант исправления № 3.
    Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С

    В НУ ситуация, когда ОС полностью самортизировано и продолжает работать, возможна, т. к. СПИ определяется исходя из срока, установленного для амортизационной группы ОС (п. 1 ст. 258 НК РФ).

Добавить комментарий