1С 8.3 Бухгалтерия КОРП. После выполнения регламентной операции «Закрытие месяца» в ОСВ (показатели БУ и НУ) на счете 90.02.1 в Налоговом учете появляется дебетовое сальдо, равное по сумме кредитовому сальдо БУ по счету 14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей». Начисление резерва на счете 14 не предусмотрено в НУ. Ежемесячное проведение завершения периода не даёт такой проводки, только за декабрь. Где искать причину? На налоги в декларации по налогу на прибыль сумма не влияет, на результат в бухгалтерской отчетности тоже не влияет, в ОСВ по счету 14 в НУ этой суммы нет, на счете 90.02.1 в БУ этой суммы нет. Возможно, это отложенная разница так отражается?
Все комментарии (10)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Приложите, пожалуйста, скрин документов, демонстрирующих ошибку. ОСВ по счету 90 с максимальной разбивкой.
Справку-расчет «Отложенный налог на прибыль» за 2024 г.
Пришлите настройки учетной политики в части применения ПБУ 18/02.
Добрый день! Скрины прилагаем.
Добавили приложение по настройкам учетной политики
Приложение

По предоставленным документам можно проследить следующее.
В декабре 2023 г. регламентной операцией был начислен резерв на счете 14.
В версии КОРП начисление резерва осуществляется автоматически в процедуре «Закрытие месяца» за декабрь операцией «Обесценение запасов» (Операции – Закрытие месяца).
В течение года были корректировки резерва, доведение до определенной стоимости и списание резерва по проданным запасам, по которым ранее был создан резерв:
Дт 90.02 Кт 14 сторно — списание резерва при выбытии запасов на себестоимость продаж.
Резерв под обесценение запасов в 1С
Обесценение запасов по ФСБУ 5/2019 с 2021 года в 1С (КОРП)
Так как резерв создаем только в БУ, возникает ОНА, оно должно быть отражено в регламентной операции декабря 2023 г.
Далее при продаже запасов происходит погашение ОНА.
При всех операциях НУ по счету 90.02 не должен затрагиваться.
На 31.12.2023 в ОСВ есть не закрытый остаток по счету 90.02 в НУ, такого быть не должно.
Потом при списании резерва сумма тоже проходит по счету 90.02 и по БУ, и по НУ.
Посмотрите, как был начислен резерв в декабре 2023 г., возможно, вносили ручные корректировки по НУ.
Спасибо. Все ваши статьи читаем и следуем вашим рекомендациям. Знаем про остаток 2023 г. по НУ по сч. 90.02 Прилагаем скриншот Закрытия 2023 года, из которой видно, что операция Обесценение запасов проведена автоматически : ручные корректировки отсутствуют (нет карандашика). Думали, что у разработчиков 1С будут какие либо пояснения по этому поводу.
Остаток по счету 90.02 сформирован по операции «Обесценение запасов»?
Имела в виду дополнительные корректировки через «Операцию, введенную вручную».
Пришлите, пожалуйста, расшифровку по Дт/Кт регламентной операции по созданию резерва от декабря 2023 г.
Приложили расшифровку
Поведение программы выглядит как некорректное.
Резерв начисляется на счет 90.02 и в БУ, и в НУ, чего быть не должно.
При этом сумма в НУ висит в остатке.
Похожей зарегистрированной ошибки не нашла.
Нужно обязательно написать в 1С и зарегистрировать ошибку.
Как отправить сообщение в техподдержку из 1С
Единственное, что хорошо в данной ситуации, что счет 90.02 не закрылся в НУ и никак не повлиял на налогооблагаемую прибыль.
Подскажите, пожалуйста, при регистрации резерва в декабре 2024-го так же образовалась ошибка?
Спасибо вам большое за разбор и за ссылку для отправки сообщения в техподдержку 1С.
Прежде, чем обратиться к вам, мы тоже искали на различных сайтах и форумах аналогичный случай. Тем более, что логика, вообще не улавливается. В мае месяце 24г. нет налогового учёта при закрытии месяца, а в июне он опять есть. В декабре программа ведёт себя по другому, она не оставляет остаток на 90.02.1 (мы сначала обрадовались, но рано). Она весь остаток (с 2023 года) оставляет на 90.09.
Пока с вами переписывались, сделали копию программы и попробовали перезакрыть с 2021 года , так как перезакрытие только лишь 2023 года результата не дало, пришлось ранее, В 2023 году НУ исчез по счёту 90.02 — в 2024 появился. Видимо, всё же было исправление в каком-либо релизе. В оригинальной программе мне не вернуться для перезакрытия. Спасибо ещё раз!
Хорошо, что удалось понять, в чем дело, и найти проблему.
Напишите, пожалуйста, что ответят 1С на данную ситуацию.