Резерв под снижение стоимости материальных ценностей должен начисляться только в БУ, но ошибочно начисляется в БУ и НУ в 1С

Вопрос задал Ирина К.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.91/10)

1С 8.3 Бухгалтерия КОРП. После выполнения регламентной операции «Закрытие месяца» в ОСВ (показатели БУ и НУ) на счете 90.02.1 в Налоговом учете появляется дебетовое сальдо, равное по сумме кредитовому сальдо БУ по счету 14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей». Начисление резерва на счете 14 не предусмотрено в НУ. Ежемесячное проведение завершения периода не даёт такой проводки, только за декабрь. Где искать причину? На налоги в декларации по налогу на прибыль сумма не влияет, на результат в бухгалтерской отчетности тоже не влияет, в ОСВ по счету 14 в НУ этой суммы нет, на счете 90.02.1 в БУ этой суммы нет. Возможно, это отложенная разница так отражается?

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Добрый день!

    Приложите, пожалуйста, скрин документов, демонстрирующих ошибку. ОСВ по счету 90 с максимальной разбивкой.
    Справку-расчет «Отложенный налог на прибыль» за 2024 г.
    Пришлите настройки учетной политики в части применения ПБУ 18/02.

  4. Приложение

    По предоставленным документам можно проследить следующее.
    В декабре 2023 г. регламентной операцией был начислен резерв на счете 14.
    В версии КОРП начисление резерва осуществляется автоматически в процедуре «Закрытие месяца» за декабрь операцией «Обесценение запасов» (Операции – Закрытие месяца).
    В течение года были корректировки резерва, доведение до определенной стоимости и списание резерва по проданным запасам, по которым ранее был создан резерв:
    Дт 90.02 Кт 14 сторно — списание резерва при выбытии запасов на себестоимость продаж.
    Резерв под обесценение запасов в 1С
    Обесценение запасов по ФСБУ 5/2019 с 2021 года в 1С (КОРП)

    Так как резерв создаем только в БУ, возникает ОНА, оно должно быть отражено в регламентной операции декабря 2023 г.
    Далее при продаже запасов происходит погашение ОНА.
    При всех операциях НУ по счету 90.02 не должен затрагиваться.

    На 31.12.2023 в ОСВ есть не закрытый остаток по счету 90.02 в НУ, такого быть не должно.
    Потом при списании резерва сумма тоже проходит по счету 90.02 и по БУ, и по НУ.

    Посмотрите, как был начислен резерв в декабре 2023 г., возможно, вносили ручные корректировки по НУ.

  5. Спасибо. Все ваши статьи читаем и следуем вашим рекомендациям. Знаем про остаток 2023 г. по НУ по сч. 90.02 Прилагаем скриншот Закрытия 2023 года, из которой видно, что операция Обесценение запасов проведена автоматически : ручные корректировки отсутствуют (нет карандашика). Думали, что у разработчиков 1С будут какие либо пояснения по этому поводу.

  6. Остаток по счету 90.02 сформирован по операции «Обесценение запасов»?
    Имела в виду дополнительные корректировки через «Операцию, введенную вручную».

    Пришлите, пожалуйста, расшифровку по Дт/Кт регламентной операции по созданию резерва от декабря 2023 г.

  8. Поведение программы выглядит как некорректное.
    Резерв начисляется на счет 90.02 и в БУ, и в НУ, чего быть не должно.
    При этом сумма в НУ висит в остатке.

    Похожей зарегистрированной ошибки не нашла.
    Нужно обязательно написать в 1С и зарегистрировать ошибку.
    Как отправить сообщение в техподдержку из 1С

    Единственное, что хорошо в данной ситуации, что счет 90.02 не закрылся в НУ и никак не повлиял на налогооблагаемую прибыль.
    Подскажите, пожалуйста, при регистрации резерва в декабре 2024-го так же образовалась ошибка?

  9. Спасибо вам большое за разбор и за ссылку для отправки сообщения в техподдержку 1С.
    Прежде, чем обратиться к вам, мы тоже искали на различных сайтах и форумах аналогичный случай. Тем более, что логика, вообще не улавливается. В мае месяце 24г. нет налогового учёта при закрытии месяца, а в июне он опять есть. В декабре программа ведёт себя по другому, она не оставляет остаток на 90.02.1 (мы сначала обрадовались, но рано). Она весь остаток (с 2023 года) оставляет на 90.09.
    Пока с вами переписывались, сделали копию программы и попробовали перезакрыть с 2021 года , так как перезакрытие только лишь 2023 года результата не дало, пришлось ранее, В 2023 году НУ исчез по счёту 90.02 — в 2024 появился. Видимо, всё же было исправление в каком-либо релизе. В оригинальной программе мне не вернуться для перезакрытия. Спасибо ещё раз!

  10. Хорошо, что удалось понять, в чем дело, и найти проблему.

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    Напишите, пожалуйста, что ответят 1С на данную ситуацию.

Добавить комментарий