Учет лицензии на ПО, если дата начала подписки отличается от даты первичных документов в 1С

Вопрос задал Татьяна Ц. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Добрый день.
ООО на общей системе налогообложения, подлежит обязательному аудиту, не имеет права на упрощенный учет, ведет бухгалтерию в 1С 8.3 КОРП. Лимит НМА 100 000 руб.
ООО в марте 2024 года приобрело ПО SET Retail 10 модуль «Продажи юридическим лицам» Лицензия на 12 месяцев на сумму 240 000 руб. Оплата произведена разовым платежом. По признакам это НМА, но краткосрочные так как СПИ 12 мес. При оформлении документов в 1С для БУ и НУ выбран счет 78.16, верно ли это??? Также при заполнении карточки НМА в разделе Порядок учета в БУ выбрано значение Расходы текущего периода, а в НУ значение Иные расходы (признаются по мере использования)???

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Для учёта краткосрочных НМА рекомендуем использовать в БУ 97.21 счёт, в НУ 76.18.
    В РБП Признание расходов: По календарным дням.
    Вид актива в балансе — «Прочие оборотные активы».
    Для отражения в балансе краткосрочных НМА в составе оборотных активов нужно внести запись в справочник «Расходов будущих периодов».
    В строке «Вид актива в балансе» указать «Прочие оборотные активы».

    Подробнее:
    Отражение краткосрочных НМА (равномерное признание) в бухгалтерской отчетности в 1С

    Алгоритм учёта и отражения краткосрочных НМА смотрите, пожалуйста, в материале:
    Приобретение неисключительных прав на программу сроком не более года, учитываемых равномерно в БУ и НУ в 1С

  2. Добрый день.
    Если честно, это путаница. В БУ на счете 97.21, в НУ на счете 76.18, я не совсем поняла. Для отражения в балансе краткосрочных НМА в составе оборотных активов нужно внести запись в справочник «Расходов будущих периодов». А если бы это были условные права на ПО, может, мы неверно квалифицируем их?

  4. Переговорив с IT-отделом, пришли к выводу, что лицензиар может заблокировать доступ к лицензиям, например, за неуплату или по иным причинам.

  6. Документ «Поступление прав» не предусматривает даты начала действия лицензии, если начало разнится с датой самих документов, можно это отразить документом «Поступление услуг», но счет в НУ и БУ выбрать 76.18?

  7. Если дата документа раньше даты подписки, то используйте стандартный вариант оформления в 1С.

    На дату поступления первичных документов:

    — документ Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Услуги (акт, УПД);
    в аналитике счета 76.18 указать период действия подписки.
    Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД) – Поступление – Услуги (акт, УПД).

    Подробности:
    Как оформить доступ к базе данных, если дата первичных документов раньше начала даты подписки в 1С?

Добавить комментарий