Добрый день.
Компания-резидент РФ приобретает услуги у иностранной компании. Акты выставляются в евро, оплата производится через платежного агента, перечисляем агенту рубли — он самостоятельно конвертирует и оплачивает конечному получателю в евро. По приобретаемым у иностранной компании услугам мы являемся налоговыми агентами, соответственно необходимо сформировать счет-фактуру выданную, исчислить и оплатить НДС Н/А. Подскажите пожалуйста, каким образом в 1С сформировать такие счет-фактуры?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Выписать счет-фактуру налогового агента можно через «Продажи» – «Счета-фактуры выданные» – «Счет-фактура налогового агента». В документе-основании подтягиваем операцию корректировки.
Подробно инструкцию по аналогичному примеру рассмотрели в обсуждении:
Как выписать счет-фактуру налогового агента, если услуги иностранному поставщику оплачиваем через платежного агента в 1С
Формирую операции/документы согласно вашей инструкции, плоть до формирования книги покупок все хорошо. Но есть одно НО: мы не заявляем НДС к вычету, т.к. у нас лицензионный вид деятельности. Поэтому НДС входной включен в стоимость услуг. Документ Корректировка долга формирует проводку Дт19.03 Кт76НА на курсовую разницу. Как это избежать?
Проверила на примере — при корректном отражении операции проводка Дт 19.03 Кт 76.НА в документе «Корректировка долга» не формируется.
Перепроверьте последовательность отражения документов и соответствие дат. Важно, чтобы документ «Корректировка долга» был датирован датой оплаты платежному агенту, так как именно эта дата влияет на порядок отражения расчетов.
Данная проводка у меня формируется если документ поступление был оприходован ранее чем создана операция Корректировка долга (документ /Поступление подтягиваю в корректировку). В нашем случае поступление услуг было в июне, оплата агенту и операция корректировка — день в день и в одно время.
По другим поступлениям, которые проведены в одну дату и время с операцией Корректировка долга и оплатой такая проводка не формируется.
Что делать — не могу понять.
Учитывая что НДС к вычету не принимается, в данной ситуации корректнее исключить это движение.
Корректировку можно выполнить непосредственно в документе «Корректировка долга» -через ДтКт- внести ручные изменения и удалить проводку Дт 19.03 Кт 76.НА.