Заполнение декларации по НДС и Прибыли

Вопрос задал Юля

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день!
Наша организация ООО (малое предприятие), имеет 75% доли, что составляет 15 000 Евро в уставном капитале иностранной компании, которая находится в Италии, более 5 лет. В марте мы продали свою долю иностранной компании, за 100 000 Евро.
Подскажите пож-та, в каком разделе декларации по НДС, а также в декларации по налогу на прибыль , отразить реализацию продажи нашей доли. И какие нужно сделать проводки.

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    Реализация доли в программе отражается вручную документом Операции, введенные вручную
    Отражение прочего дохода
    -Дт 76.09 Кт 91.01
    Отражение прочего расхода по стоимости доли
    -Дт 91.02 Кт 58.01.1

    По вопросу налогообложения данных операций высказываю профессиональное суждение.
    Доход от продажи доли в уставном капитале учитывается в составе доходов от реализации в размере договорной стоимости доли (пп. 1 п. 1 ст. 248, п. п. 1, 2 ст. 249 НК РФ)
    Доход от продажи доли организация вправе уменьшить на цену ее приобретения (абз. 1 пп. 2.1 п. 1 ст. 268 НК РФ).
    Полученную прибыль участник, владевший долей свыше пяти лет, облагает по ставке 0%, если владеет не более 50% активов и отражает операцию в Листе 4 декларации.
    В остальных случаях доход облагается по общей ставке — 20% (пп. 2.1 п. 1 ст. 268, п. 4.1 ст. 284 НК РФ). Доходы от продажи отражаются как внереализационный доход в декларации (в том числе в программе), расходы — как внереализационный расход. Обе суммы участвуют в расчете налога.

    Реализация долей в уставных капиталах организаций не облагается НДС (пп. 12 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса РФ). В программе отражается вручную:
    Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – Создать – Формирование записей раздела 7 декларации по НДС
    Как отразить в Разделе 7 НКД и процентный доход. И как сопоставить эту сумму с декларацией по налогу на прибыль?
    .

  2. Правильно ли мы понимаем, что в Декларации по налогу на прибыль в Листе 2 по строке 070, нужно поставить сумму, которая находится в Листе 4 по строке 010.

  3. Если я правильно понимаю, то ваш доход будет отражен по общей ставке 20%, если так то у вас доходы отразятся только в Листе 02.
    В Листе 04 отражаются доходы по особой ставке.

  4. У нас отражается доход по 0%.
    Тогда мы заполняем Лист 04 , эта сумма не будет отражаться в Листе 02 ?

  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.