Уточненная декларация при восстановлении НДС по расходам, компенсированным субсидией в 1С

Вопрос задал Ольга с.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.64/10)

При формировании декларации и уточненной декларации по НДС за 1 кв. 2023 года в книге продаж не формируются доп.листы. После нажатия кнопки «Заполнить» выскакивает запись, что В информационной базе не обнаружены сведения для заполнения раздела.

Хотя при формировании просто Книги продаж за этот период, доп.листы формируются корректно. Доп.листы формируются в связи с восстановлением НДС за 4 кв. 2022 года.

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Проверьте дату формирования уточненной декларации:
    дата проведения корректировки должна быть раньше,
    чем дата подписания уточненной декларации.

    1

    1. Дополнительные листы создаются к книге продаж за 4 квартал,
      т.е. и уточненная Декларация должна быть за 4 квартал.

      1. Т.е. восстанавливая НДС в текущем периоде за прошлые налоговые периоды необходимо сдавать уточненную декларацию за этот прошлый период?

        1. В каком периоде восстанавливать НДС — зависит от причины этого восстановления.

          1. Вопрос о декларациях больше!

            Если НДС восстанавливается в 1 кв. 2023 по с/ф 2021 года, 2018 года, надо ли сдавать уточняющие декларации за 2021, 2018 годы или же это должно отразиться в книге продаж за 1 кв. 2023 года?

  3. Чтобы ответить на вопрос о периоде, в котором следует восстановить НДС,
    необходимо знать причину восстановления.

    Например, если НДС восстанавливают по причине перехода с ОСНО на УСН, то периодом восстановления НДС будет последний квартал перед сменой режима.

    Если НДС восстанавливается по причине списание дебиторской задолженности покупателем, то НДС, принятый с перечисленного продавцу аванса, подлежит восстановлению в том периоде, когда сумма долга списывается и т.д.

  4. НДС восстанавливается по расходам, которые возмещаются в виде субсидии

  5. Если расходы компенсированы субсидией
    и НДС входит в субсидию или в документации не указано, что он туда не входит,
    принятый ранее к вычету НДС требуется восстанавливать в периоде получения субсидии и учесть в составе прочих расходов.

    В таком случае в документе Восстановление НДС в столбце Корректируемый период поставьте даты получения субсидии,
    и тогда доплисты книги продаж будут сформированы в периоде ее получения.

      1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.