Уточненная декларация по НДС при восстановлении НДС по расходам, компенсированным субсидией в 1С

1. Здравствуйте!

   Проверьте дату формирования уточненной декларации: дата проведения корректировки должна быть раньше, чем дата подписания уточненной декларации.

   1
2. 1. Дополнительные листы создаются к книге продаж за 4 квартал, т. е. и уточненная декларация должна быть за 4 квартал.

      1. Т.е. восстанавливая НДС в текущем периоде за прошлые налоговые периоды необходимо сдавать уточненную декларацию за этот прошлый период?

         1. В каком периоде восстанавливать НДС — зависит от причины этого восстановления.

            1. Вопрос о декларациях больше!

               Если НДС восстанавливается в 1 кв. 2023 по с/ф 2021 года, 2018 года, надо ли сдавать уточняющие декларации за 2021, 2018 годы или же это должно отразиться в книге продаж за 1 кв. 2023 года?

3. Чтобы ответить на вопрос о периоде, в котором следует восстановить НДС, необходимо знать причину восстановления.

   Например, если НДС восстанавливают по причине перехода с ОСНО на УСН, то периодом восстановления НДС будет последний квартал перед сменой режима.

   Если НДС восстанавливается по причине списания дебиторской задолженности покупателем, то НДС, принятый с перечисленного продавцу аванса, подлежит восстановлению в том периоде, когда сумма долга списывается и т. д.

4. НДС восстанавливается по расходам, которые возмещаются в виде субсидии.

5. Если расходы компенсированы субсидией и НДС входит в субсидию или в документации не указано, что он туда не входит, принятый ранее к вычету НДС требуется восстанавливать в периоде получения субсидии и учесть в составе прочих расходов.

   В таком случае в документе «Восстановление НДС» в столбце «Корректируемый период» поставьте даты получения субсидии, и тогда доплисты книги продаж будут сформированы в периоде ее получения.

   1. Спасибо!
      1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.