Физические лица коды операции по НДС

Индивидуальную консультацию запросил Елена Т. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

При продаже физическому лицу (по каждому без ФИО, но отдельный контрагент и в программе для удобства учета выбрано общее название контрагента «Физическое лицо») со склада компании за наличный и безналичный расчет (оплата по карте — эквайринг) и оплата по безналу (по счету на оплату на расчетный счет компании). Коды операций по НДС в книге продаж и покупок — при реализации, при предоплате, при корректировке реализации?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Код вида операции в книге продаж при реализации физлицу-неплательщику НДС зависит от того, в каком виде выставляется счет-фактура:
    Какой код операции указывать в книге продаж при реализации физ. лицу?
    В вашем случае при реализации физлицу – отдельному контрагенту под общим наименованием указывайте КВО — 01
    В части предоплаты – аналогично. У вас применяется код 02.
    Код 26 – только если СФ содержит сводные данные
    При корректировке реализации в сторону уменьшения КВО в книге покупок – 18.
    Код 26 – только если корректировочный СФ содержит сводные данные.
    Дополнительно по теме:
    Коды видов операций по НДС
    .

  2. Добрый день. Мне налоговик сказал, что все равно нужно указывать КВО 26, чтобы выделять ФЛ. Я уточнила если даже наименование общее и по каждому делаем документ, НЕ СВОДНЫЙ! Сказал да.
    Подскажите, какими законами вы аргументируете КВО 01?

    1. В Приложении к Приказу ФНС от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ указано, что код 26 применяется при составлении продавцом счетов-фактур, первичных учетных документов, иных документов, содержащих суммарные (сводные) данные по операциям. Исходя из этого можно сделать вывод, что если документ составляется по каждой операции, следует указывать код 01.
      Других официальных разъяснений по данной ситуации не нашла.
      Требования на местах могут различаться, и если ваша налоговая считает, что нужно при такой реализации ставить код 26, желательно так и сделать 🙂

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Реализация физическому лицу при оплате на расчетный счет в 1С Добрый день! Прошу помочь в следующей ситуации. Физическое лицо оплатило счет путем перевода денег на расчетный счет организации. После зачисления…
  2. Внешнеторговые бартерные сделки в 1С Добрый день. В компании рассматривается возможность заключения внешнеторговой бартерной сделки на оказание услуг. Оплата (доплата) за услуги по сделке не…
  3. Продажа товара с консигнационного склада в 1С С поставщиком (плательщик НДС) заключен договор консигнации. Товар по данному договору поступает к покупателю (УСН) и далее по мере реализации…
  4. Как зарегистрировать счет-фактуру налогового агента при взаимозачете с 2023 в 1С Добрый день! Как создать счет-фактуру налогового агента при взаимозачете с иностранным контрагентом, если с 2023 налоговые агенты, приобретающие у иностранных…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли в счет-фактуре на отгрузку филиалу, указать ИНН и КПП головной организации? Отгружаем товар филиалу, оплата поступает от головной компании. Будет ли ошибкой, если в книге продаж указать ИНН и КПП головной…
  2. Реализация товаров, доставка сторонней транспортной компанией в 1С Для поставщиков, отправляющих товары покупателям курьерскими службами с оплатой при получении, в программе Бухгалтерия 8.3 есть механизм (с релиза 3.0.81),…
  3. Формируете кассовые чеки? Cледуйте методическим указаниям ФНС! Такой вывод следует из абз. 7 п. 5 ст. 4.1 Федерального закона о ККТ от 22.05.2003 N 54-ФЗ — его…
  4. ФНС разъяснила, как действуют правила вычета агентского НДС с 2023 года Источник: Письмо Минфина от 16.05.2023 N 03-07-08/44301, Письмо Минфина от 04.05.2023 N 03-07-08/40980 Информация для: агентов по НДС С 1…