Добрый день!
Вопрос не касается впрямую программ 1С, но , думаю, больной для многих управляющих компаний.
Очень надеемся на вашу помощь!
Вопросы экспертам 02.06.2021 г.
1. Организация, оказывающая жилищно-коммунальные услуги (УК, РСО), получает за коммунальные услуги оплату от гражданина, который оплатил наличными в кассу банка. Договора по приему платежей Организация с банком не имеет.
Организация формирует кассовый чек (БСО) при получении оплаты на расчетный счет согласно ФЗ-54. При формировании кассового чека необходимо сформировать реквизиты «Сумма по чеку наличными» (тег 1031) или «Сумма по чеку безналичными» (тег 1081).
Вопрос: Как правильно в данном случае указать: «Оплата Безналичными» или «Оплата Наличными»?
2. Обязаны ли управляющие организации и РСО после выставления платежных документов потребителям сформировать кассовый чек с реквизитами (тег 1214) с признаком расчета «ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ» и (тег 1212) признак предмета расчета «УСЛУГА»?
3. Организация, оказывающая жилищно-коммунальные услуги (УК, РСО), применяет ККТ и формирует кассовые чеки.
Организация получает за оказанные услуги в марте 2021 оплату от граждан в следующем за расчетным периодом месяце (апрель 2021).
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Вопрос: Верным ли будет формирование только кассовых чеков при поступлении оплаты на расчетный счет организации от граждан с реквизитами:
> Признак способа расчета (тег 1214) = ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ
> Признак предмета (тег 1212) = УСЛУГА
> Ставка НДС (тег 1199) = НДС 20/120
ИЛИ необходимо сформировать кассовый чек 31.03.2021 на общую сумму предоставленных услуг за март 2021 и затем формировать кассовые чеки по мере поступления оплат от граждан?
Какие необходимо указывать Признаки способа расчета (тег 1214), Признак предмета (тег 1212) и Ставка НДС (тег 1199) в кассовом чеке на сумму оказанных услуг и чеков на оплату?
4. Могут ли быть наложены штрафы на организацию, оказывающую жилищно-коммунальные услуги (УК, РСО), если будут сформированы только чеки при поступлении оплаты со следующими реквизитами:
> Признак способа расчета (тег 1214) = ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ
> Признак предмета (тег 1212) = УСЛУГА
> Ставка НДС (тег 1199) = НДС 20/120
Здравствуйте Марина. Не забыл про Вас. Формирую ответ.
Здравствуйте Марина. Спасибо за ожидание. Вопросы непростые.
1) В первом случае руководствуемся Письмом ФНС N АБ-4-20/4309@ от 31.03.2021. Поскольку банк не является в данном случае платежным агентом, то чек пробиваете Вы с указанием формы платежа — безналичными.
2) Предполагаю, исходя из описания, что услуги Вами оказаны и платежные документы выставляются клиентам. В этом случае руководствуемся Письмом ФНС N АБ-4-20/605@ от 21.01.2021 — если организация ЖКХ предоставляет кредит на оплату оказанных услуг, то на каждый расчет должна сформировать чек на Передачу в кредит в момент отражения оказанных услуг (по сути выставления платежных документов). Про Признак предмета расчета в письме информации не нашел.
3,4) Руководствуемся Письмом ФНС N ЕД-4-20/15240@ от 06.08.2018. Штрафы будут если ФНС найдет ошибки в случаях:
— не применили ККТ
— ошиблись в цене товара и ставке НДС
— ошиблись в форме расчета (наличный вместо безналичного)
— ошиблись ошибкой в признаке способа расчета
У Вас получается некорректно указан Признак способа расчета — ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ когда должны быть или передача в кредит, или оплата кредита при погашении .
Общий принцип — опять же смотрим Письмо ФНС N АБ-4-20/605@ от 21.01.2021 — алгоритм расчетов по пред- и постоплатных схемах расчетов там детально расписан.