Добрый день, ООО на УСН (15%) работаем в программе 8.3 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239), редакция 3.0 (3.0.155.21).
В кассовом чеке (используемая версия ФФД1.2) ошибочно выделен НДС в одном из товаров. Для исправления был пробит чек коррекции, но тоже с ошибками (неверно указано количество товаров):
Кассовый чек
№ дата Сумма, руб. ндс, руб. тип чека тип операции
234 04.06.2024 370,00 11,67 чек приход
1 27.06.2024 867,65 27,36 чек коррекции возврат прихода
? 497,65 15,69 чек коррекции приход
Обслуживающая организация предлагает пробить чек коррекции на сумму 497,65 руб. (в т.ч. НДС 15.69 руб.), при этом все товары объединить в одну строку. Они ссылаются на Приказ ФНС России от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@ (ред. от 12.04.2023) «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию»:
25) В случае если ФД (фискальный документ) в печатной форме, формируемый ККТ в режиме передачи данных, должен содержать два или более реквизита «предмет расчета» (тег 1059), которые имеют идентичные значения всех реквизитов, входящих в состав этих реквизитов «предмет расчета» (тег 1059), за исключением реквизита «код товара» (тег 1163) и реквизита «контрольный код КМ» (тег 2115), то такие реквизиты «предмет расчета» (тег 1059) в печатной форме ФД допускается объединять в один реквизит «предмет расчета» (тег 1059), за исключением ФД в электронной форме. Такой объединенный реквизит «предмет расчета» (тег 1059) должен включать в свой состав все реквизиты, предусмотренные настоящими ФФД, за исключением того, что этот реквизит:
должен содержать реквизит «количество предмета расчета» (тег 1023), «стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок» (тег 1043) и «сумма НДС предмета расчета» (тег 1200), содержащий суммарные значения для всех реквизитов «предмет расчета» (тег 1059), сведения о которых включаются в состав этого объединенного реквизита «предмет расчета» (тег 1059);
может не включать в свой состав реквизит «контрольный код КМ» (тег 2115).
(п. 25 введен Приказом ФНС России от 12.04.2023 N ЕД-7-20/239@)
Мы считаем, что исправлять надо следующим образом, причем в каждом чеке необходимо повторить все наименования товаров, суммы, ставки НДС:
№ Кассовый чек
№ дата сумма ндс тип чека тип операции
1 234 04.06.2024 370,00 20% чек приход
370,00 20% чек коррекции возврат прихода
370,00 без ндс чек коррекции приход
2 1 27.06.2024 867,65 20% чек коррекции возврат прихода
867,65 20% чек коррекции приход
3 2 27.06.2024 370,00 без ндс чек коррекции приход
370,00 без ндс чек коррекции возврат прихода
Как правильно исправить чеки? И можно ли при исправлении все товары объединять в один?
Здравствуйте Наталья. Через какой документ в 1С вы пробивали чеки? И через какой документ делали коррекцию, которая на скринах? Можете фото документов прислать?
Александр, чеки мы пробиваем через специализированную программу для общепита — iiko, с 1С она не синхронизирована. В 1С мы выгружаем документы уже после того как они сформированы в iiko. Мой вопрос скорее о том, что должно быть в чеках коррекции — можно ли в данном случае в чеке коррекции объединить все товары в одну позицию и указать одну сумму? Или в чеке коррекции каждая позиция, сумма, ставка НДС должна повторяться?
Вас понял Наталья. В приведенном тексте Письма ФНС смущает момент «в случае если ФД в печатной форме… должен содержать два или более реквизита «предмет расчета» (тег 1059), которые имеют идентичные значения всех реквизитов, входящих в состав этих реквизитов «предмет расчета» .. то такие реквизиты допускается объединять в один реквизит «предмет расчета»»
Насколько вижу по чекам — у вас там разный состав предметов расчета — рис, котлета, салат и т.д. отдельными позициями. И цена на них разная. Зачем это объединять?
Я могу воспроизвести вашу ситуацию в 1С Бухгалтерия и показать решение. Но у вас IIKO. Порядок коррекции на этом программном продукте мне не знаком, к сожалению.
Исходя из моего опыта — я бы не объединял, а постарался сохранить максимально исходную структуру чека. Потому как если ФНС обратит на это внимание, как ей объяснить зачем что мы четыре строки объединили в одну (и как она, кстати, будет называться)?
Совершенно с Вами согласна, тоже считаю что необходимо указать каждую позицию, что позволит точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка. Спасибо!
Рад был помочь Наталья)