Организация на УСН (доходы), НДС 5%. Учет ведется в 1С КОРП, редакция 3.0 (3.0.195.40), онлайн касса 1.05.
Организация реализовала основное средство физическому лицу. В связи с тем, что организация признает доходы кассовым методом и передача основного средства и получение денег было в один день, то на день получения оплаты организация сформировала ККТ с реквизитом «признак способа расчета» (тег 1214), «4» (полная оплата).
Сейчас увидели, что ККТ был сформирован из документа Реализация, а не из ПКО.
Вопрос: Это является ошибкой? Если это ошибка, то как можно исправить? Достаточно ли сформировать ККТ из ПКО и уведомить об этом ИФНС ?
Здравствуйте Надежда. Если у вас реализация и оплата совпадает по датам — конечно должен быть признак способа расчета Полный расчет. Это главное. Неважно из какого документа 1С вы пробили чек. Хоть из драйвера ККТ.
С точки зрения 54-ФЗ все сделали правильно.
Добрый день! Спасибо большое за ответ! Можно еще у вас уточнить такой вопрос: Заключен договор аренды, оплата ежемесячная, счет-фактура на аванс не выставляется. Арендатор присылает полную ежемесячную оплату до окончания месяца. Формируем один ККТ с признаком Полный расчет. Может быть в таком ККТ НДС 5% или только расчетный 5/105?
Надежда, хотел уточнить, по договору услуга считается оказанной в конце месяца (последний день) и этим же днем пробиваете оплату?
Услуга оказана в последний день месяца, оплата происходит раньше и чек пробивается в день оплаты.
Надежда, в чеке на полный расчет расчетной ставки 5/105 быть не может. Только если аванс либо предоплата указаны в чеке в качестве признаков способа расчета.
Вы написали в последнем сообщении, что услуга в считается оказанной в последний день месяца, а оплата (расчет) производится раньше. В этом случае расчет считается длящимся. Кстати, услуги аренды относятся к длящимся.
Если арендатор перечисляет оплату за текущий месяц до его окончания, эти деньги официально являются авансом (предоплатой).
Согласно N 54-ФЗ, при получении предоплаты за услуги вы обязаны формировать два чека:
— в день получения денег (до конца месяца): Чек с признаком Предоплата 100% или Предоплата, где указывается расчетная ставка 5/105.
— в последний день месяца аренды (момент оказания услуги): Чек с признаком Полный расчет (зачет аванса), где указывается ставка НДС 5%.