Ежедневное размещение депозита на 1 ночь. Бухучет.

Вопрос задал Ирина Ц. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Здравствуйте! Организация ежедневно в конце рабочего дня размещает депозит на всю сумму на остатке по расчетному счету до завтрашнего утра. Начисление % происходит на следующее утро. Мы в 1 квартале по ошибке использовали счет 57.02 Переводы в пути, а % полученные учитывали на счете 76.09. В итоге у нас на счете 57.02 получилось приличное сальдо. Подскажите пожалуйста, как можно исправить ситуацию и какой счет учета нам использовать: 58 или 55? Повлияет ли исправление на финансовый результат за 1 квартал?

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!
    Депозиты до востребования не являются финансовым вложением, это денежный эквивалент (п. 5, 6 ПБУ 23/2011). Чтобы такие депозиты автоматически попадали в балансе в строку 1250 для отражения в учете используйте счет 55.04 «Прочие специальные счета».
    Если же относите размещение средств на депозит к финансовым вложениям, используйте счет 55.03 «Депозитные счета» либо 58.03 «Предоставленные займы», тогда в балансе такие вложения отразятся по строке 1240.
    Выбор счета учета и отнесение депозита к денежным эквивалентам нужно закрепить в учетной политике.
    Депозит в 1С 8.3 — размещение, учет процентов, проводки
    Перемещение со счета 57.02 на счет 55 (58) в программе можно оформить документом Операция, введенная вручную. Перевод между счетами на финансовый результат повлиять не должен.

  3. Оксана, а если мы выбираем для учета депозита счет 55.03 Депозитные счета, то нужно выбрать банковский счет, но у нас для депозита не выделяется банковский счет, средства просто замораживаются на ночь и на эту сумму начисляются %. Как быть с расчетным счетом для депозита?

  4. Вот здесь я выбираю обычный расчетный счет, остаток которого замораживается и начисляются %. Это правильно?

  5. И ещё вопрос: сальдо по кредиту будет постоянно расти. Это правильно?

  6. Благодарю за уточнение.
    Введите в базу депозитный счет, реквизиты (банковский счет) те же, что и для р/с. Вид операции в документе Списание с расчетного счета — Внутреннее перемещение денежных средств. Порядок зачисления и списания будет такой:
    Как отразить перевод средств на счет-сейф?
    Учет процентов, начисленных и выплаченных, отражайте по такому алгоритму:
    Депозит в 1С 8.3 — размещение, учет процентов, проводки (УЧЕТ ПРОЦЕНТОВ ПО ДЕПОЗИТУ В 1С).

Комментарии закрыты.