Почему может быть расхождение регламентной операции по начислению налога на прибыль с декларацией и с ЛК ФНС в 1С

1. Добрый день!

   Сверьте все Уведомления и декларации в программе. Возможно есть расхождение в датах.
   Если отчетность формировалась не в программе 1С:Предприятие или не отмечена как сданная, будет показано расхождение.
   Единый налоговый счет (ЕНС): как сверять расчеты, выявлять и исправлять расхождения

2. Наталья, спасибо, что помогаете разобраться в вопросе. Расхождения выявлены. Начисление налоговая провела верно, согласно декларациям, это касается налога на прибыль. Почему-то регламентная операция при закрытии месяца закрыла другую сумму, в связи с этим вижу расхождения по данным учета.

3. Скорее всего сдавали уточненную декларацию и не отразили доначисления по налогу на прибыль.
   Или доначислили в другом периоде и поэтому есть расхождение с ФНС по УД за 2024г.
   Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС без интеграции в 1С

   Перепроверьте, пожалуйста, данную ситуацию.
   Если провели корректировку по УД в другом периоде и сейчас остатки сходятся, то вносить сейчас что-то дополнительно и корректировать не стоит.

4. Для примера опишу частную ситуацию. Была сдана декларация на прибыль за полугодие (уточненные декларации за этот период отсутствовали). Начислен налог 2 960 рублей. В начислении ФНС все совпадает, сумма 2960 рублей. При этом когда открываешь единый налоговый счет по данным учета числится другая сумма 3010 руб. и основанием ее является «Регламентая операция», происходящая при закрытии месяца за июнь соответственно, из-за этого происходит расхождение в сальдо ЕНС. По запрошенной справке в налоговой о принадлежности сумм, начисления у них верны, все соответствует отчетности и уведомлениям. Анализ счета 68.90 также совпадает с начислениями по декларациям и уведомлениям. Почему происходит эта разница?

5. Такая ситуация возможна. Если первоначальную декларацию создали, заполнили, отправили в ФНС.
   После этого в программе были другие операции и период перезакрывали, то в первичной декларации и регламентной операции будут расхождения.

6. Я могу как-то повлиять на данные расхождения в программе 1С, чтобы выровнять сальдо? Или ничего не трогаем, закрываем год и ждем сверки с налоговой за 1 квартал 2026 года?

7. Так как ошибка не выявлена, то на ЕНС сейчас корректировать ничего не нужно.
   Если получилась ситуация, как описала выше, то для корректировки, возможно, потребуется корректировка отчетности.

8. То есть сдать уточненную отчетность по прибыли за второй квартал, и за полугодие?

9. Верно, если окажется, что внесли исправление в учет позже представленной декларации и оно верное, то декларации нужно будет уточнить.

10. Наталья, спасибо, что разобрали вопрос. Можно его закрывать.
11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.