Добрый день! Наша организация уплачивает налог на прибыль Ежемесячно по расчетной прибыли в 1С установлен в настройках соответствующий порядок уплаты. Подскажите, как будет отражаться начисление ежемесячных авансовых платежей на счете 68.90 при получении прибыли, и как отображаются авансовые платежи при получении убытка. Например за 1 кв. 2024 года налог на прибыль составил 5 млн. руб, а за полугодие налог на прибыль составил 4 млн. рублей.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Перенос налога на прибыль за 2024 к уменьшению на ЕНС в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Декларация по прибыли 9 мес, если за полугодие был убыток, ежемесячных авансов нет Добрый день! Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить декларацию по прибыли за 9 мес 2021, если в 1 кв была прибыль,…
- Убыток прошлых лет в декларации по прибыли, ошибка - нет строки 400 Уплачиваем налог на прибыль исходя из фактической прибыли. Есть убыток прошлых лет в размере 2 млн руб. Показываем (за январь-март…
- Расчет обязанности по уплате ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в 1С Добрый вечер! Организация платит налог на прибыль поквартально по итогам декларации. Затрудняюсь с подсчетом обязанности по уплате авансов по прибыли.…
- Пониженная ставка УСН доходы-расходы в регионе и минимальный налог Здравствуйте. В 2020 году в Краснодарском крае снижен тариф по УСН Доходы минус расходы с 15% до 7,5 % (в…
Статьи по этой теме
- Как рассчитать совокупную прибыль участника проекта ИНТЦ после превышения выручкой 1 млрд руб.? Наша организация – участник ИНТЦ МГУ «Воробьевы горы». Как рассчитать совокупный размер прибыли до 300 млн руб. после того, как…
- Кому придется платить ежемесячные «прибыльные» авансы в 2021 году ФНС России выпустила Письмо от 27.01.2021 N СД-4-3/868@, в котором разъяснила, как уплачивать ежемесячные авансы по прибыли в 1 квартале…
- Как перейти с ежемесячных на ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С? Налог на прибыль за 2025 год Смена способа уплаты авансовых платежей Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль…
- Отчет по налоговой выручке и прибыли для контроля превышения пороговых значений участником ИНТЦ в 1С Участнику ИНТЦ важно контролировать выручку в НУ, а после превышения годовой выручки 1 млрд руб. — совокупную прибыль. В 1С…
Здравствуйте!
В таком случае у вас не убыток, а просто налог к уменьшению.
На примере рассмотрели в статье
Перенос налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С
Например за 1 кв. 2024 года налог на прибыль составил 5 млн. руб, а за полугодие налог на прибыль составил 4 млн. рублей.
В декларации за 1 кв. заполнили стр. 290 (300, 310) на сумму 5 млн. и заплатили авансовых платежей 5 млн. руб. во втором квартале.
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал
Дальше по итогам I полугодия рассчитываете авансы, подлежащие уплате в III квартале. Такие платежи также отражаются по стр. 290 (300, 310).
В 1С данные строки заполняются вручную. Авансовые платежи к уплате необходимо рассчитать по формуле:
стр. 290 (300, 310) Авансовые платежи след. квартал (третий) =
стр. 180 (190, 200) Декларации отчет. период (полугодие) — стр. 180 (190, 200) Декларации пред. период (первый квартал)
У вас получается стр. 290 (300, 310) Авансовые платежи след. квартал (уплата в 3 кв.) =
4 млн. — 5 млн.
У вас в результате расчета по стр. 290 (300, 310) и стр. 320 (330, 340) получено отрицательное значение, то эти строки НЕ заполняются, а в указанных 3 квартале ежемесячные авансовые платежи не уплачиваются (абз. 6 п. 2 ст. 286 НК РФ).
Подробнее Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие
Спасибо большое