Добрый день! Наша организация уплачивает налог на прибыль Ежемесячно по расчетной прибыли в 1С установлен в настройках соответствующий порядок уплаты. Подскажите, как будет отражаться начисление ежемесячных авансовых платежей на счете 68.90 при получении прибыли, и как отображаются авансовые платежи при получении убытка. Например за 1 кв. 2024 года налог на прибыль составил 5 млн. руб, а за полугодие налог на прибыль составил 4 млн. рублей.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
В таком случае у вас не убыток, а просто налог к уменьшению.
На примере рассмотрели в статье
Перенос налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С
Например за 1 кв. 2024 года налог на прибыль составил 5 млн. руб, а за полугодие налог на прибыль составил 4 млн. рублей.
В декларации за 1 кв. заполнили стр. 290 (300, 310) на сумму 5 млн. и заплатили авансовых платежей 5 млн. руб. во втором квартале.
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал
Дальше по итогам I полугодия рассчитываете авансы, подлежащие уплате в III квартале. Такие платежи также отражаются по стр. 290 (300, 310).
В 1С данные строки заполняются вручную. Авансовые платежи к уплате необходимо рассчитать по формуле:
стр. 290 (300, 310) Авансовые платежи след. квартал (третий) =
стр. 180 (190, 200) Декларации отчет. период (полугодие) — стр. 180 (190, 200) Декларации пред. период (первый квартал)
У вас получается стр. 290 (300, 310) Авансовые платежи след. квартал (уплата в 3 кв.) =
4 млн. — 5 млн.
У вас в результате расчета по стр. 290 (300, 310) и стр. 320 (330, 340) получено отрицательное значение, то эти строки НЕ заполняются, а в указанных 3 квартале ежемесячные авансовые платежи не уплачиваются (абз. 6 п. 2 ст. 286 НК РФ).
Подробнее Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие
Спасибо большое