Как отразить налог на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С

Вопрос задал Елена Г.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день. Помогите разобраться, пожалуйста, у меня за 2022 год по налогу на прибыль образовалась переплата. Как ее перенести на ЕНС? Как сделать проводки. Если сделать пополнение счета 68,90 ( Д68,90 К68,04,1), но по К 68,04,1 идет начисление. И у меня за 1 кв. 2023 года по кредиту счета 68.04.1 не идет на эту сумму с декларацией по налогу на прибыль.

Все комментарии (2)

  1. Доюрый день, Елена!
    При образовании налога к уменьшению используем 2 документа, в которых формируем
    1) бухгалтерскую проводку (Дт 68.04.1 Кт 68.90) с минусом — она должна быть одна в каком-то одном из документов, чтобы суммы не задвоились. Как правило, используется Операция по ЕНС — Налоги (начисление).
    2) запись в регистр Расчеты по налогам на ЕНС — уменьшение совокупной обязанности. Запись формируется в том же документе Операция по ЕНС — Налоги (начисление).
    3) запись в регистр Расчеты по ЕНС — пополнение ЕНС-кошелька в программе. Документ Операция по ЕНС — Корректировка счета — Пополнение. В этом документе 1С рекомендует поставить в графе Счет учета — 68.90. В этом случае документ создаст техническую проводку Дт 68.90 Кт 68.90, которая не повлияет на 68.04.1 и на остаток 68.90. Также будет внесена запись в регистр для пополнения ЕНС.
    Подробнее о механизме отражения налога на прибыль к уменьшеню здесь
    Как отразить на ЕНС, если декларация по налогу на прибыль к уменьшению в 1С? .

    1

Комментарии закрыты.