Можно ли сразу начислить НДС по неподтвержденному экспорту и не ждать 180 дней в 1С

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

В июле 2023 был экспорт в Белоруссию. Он не будет подтвержден и позднее 180 дней. Можно сразу в июле начислить НДС и списать его в расходы, чтобы потом по истечении 180 дней не делать уточненную декларацию по НДС за 3 кв. 2023?

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Нет, сразу начислить нельзя т.к. нет оснований для такой ставки НДС. Ставка НДС 0% — это не выбор, она по умолчанию идет в определенных НК РФ случаях.

    Можно сразу заплатить больше на ЕНС, чтобы, когда сдадите уточненку, не было недоимки. Порядок отражения будет такой

    Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней в 1С

    Если вдруг ситуация поменяется, то так

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С

    Есть такой вариант, но это надо заранее делать

    Отказ от ставки НДС 0% в 1С

    С 2024 правила изменены и теперь уточненка за прошлые кварталы, где исходно была реализация не нужна
    Подтвердить экспортную нулевую ставку НДС станет проще с 2024 года, а электронные реестры — обязательны
    .

  2. Добрый день, спасибо.

Комментарии закрыты.