Подтверждение ставки 0% при экспорте в ЕАЭС, если покупатель отразил поступление позже срока 180 дней в 1С

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.85/10)

Добрый день.В июле 2023 был экспорт в Белоруссию,Есть накладная с их подписью и печатью.Они ошибочно не отразили у себя эту поставку в июле,а отразили в сентябре и в заявление о подтверждении ставки ндс 0% указали что накладная не от июля, а от сентября. Я хотела заплатить НДС по этой отгрузке в 1кв 2024,но теперь не знаю как поступить с декларацией по НДС за 4 кв 2023.В заявлении о подтверждении ставки 0% кроме этой накладной есть еще две накладные. Можно отправить заявление о подтверждении ставки 0% на 3 накладные, а в книгу продаж у меня войдут только 2 накладные (без этой спорной накладной) и в 1 кв 2024 уплатить с нее ндс как по документам не собранным в течении 180 дней,подтверждающим ставку 0%

Метки консультации: —
Все комментарии (2)

  1. Добрый день!

    Все верно.
    За 4кв 23 вы подаете Перечень заявлений — отражаете в нем Заявление (в Заявлении будут 3 накладные). В разделе 4 декларации по НДС отражаете 2 суммы накладных из трех, так же и в Разделе 9.

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С

    По забытой накладной действуете по алгоритму

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней в 1С

    НО

    С 1 января 2024 года, если нулевая ставка НДС по экспорту не подтверждена в 180-ти дневный срок, НДС начисляется на последнее число квартала истечения срока представления подтверждающих документов (п. 4 ст. 1, п. 2, 3 ст. 2 Федерального закона от 19.12.2022 N 549-ФЗ). Уточненные декларации сдавать не нужно.

    Подтвердить экспортную нулевую ставку НДС станет проще с 2024 года, а электронные реестры — обязательны
    .

  2. Хорошо, спасибо.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДС 0% (Экспорт) на УСН Добрый день. Компания применяет УСН (Доходы). с 2025г плательщик НДС 20%. 26.12.2024 выписан УПД на реализацию товара в Узбекистан (без…
  2. Дата подтверждение НДС ставки 0% в 1С Получено от контрагента из ЕАЭС подтверждение ндс ставки 0% по экспорту,дата подтверждения 02.04.2024.Реализации были в феврале 2024. эти накладные можно…
  3. Корректировка поступления прошлого года по согласованию сторон после сдачи отчетности и закрытия периода, затраты на ПО учтены по счету 97.21 в 1С Добрый день, помогите пожалуйста правильно отразить корректировку поступления по корректирующему УПД, в октябре 2023 г. заключили договор с поставщиком на…
  4. Отражение корректировки ранее купленных услуг для Комитента в Части 1 выставленных счетов-фактур (Журнал 10 Декларации по НДС) в 1С Добрый день. Мы являемся агентами. Во 2 квартале 2023 года был получен от поставщика ООО "Юг" счет-фактура №1 от 23.05.2023…

Статьи по этой теме

  1. Обзор новостей по БУ и НУ за 20.01–26.01.2023 ФНС опубликовала образцы платежных поручений по ЕНС для разных случаев С 2023 года бюджетные платежи перечисляются на единый налоговый счет…
  2. Как подтвердить расходы по электронным перевозочным документам Интеграция с ГИС ЭПД сделала электронную транспортную накладную ключевым документом для подтверждения расходов и вычетов. Теперь налоговые органы получают данные…
  3. При доставке силами поставщика ТН необязательна Источник: Постановление АС Уральского округа от 02.03.2022 N Ф09-613/22 по делу N А47-17004/2020 Информация для: покупателей Организацию привлекли к ответственности…
  4. Транспортная накладная с 01.03.2022 в 1С — образец С 01.03.2022 изменились правила перевозок грузов автомобильным транспортом и форма транспортной накладной. Рассмотрим, что нового в документе и как он…