Добрый день.В июле 2023 был экспорт в Белоруссию,Есть накладная с их подписью и печатью.Они ошибочно не отразили у себя эту поставку в июле,а отразили в сентябре и в заявление о подтверждении ставки ндс 0% указали что накладная не от июля, а от сентября. Я хотела заплатить НДС по этой отгрузке в 1кв 2024,но теперь не знаю как поступить с декларацией по НДС за 4 кв 2023.В заявлении о подтверждении ставки 0% кроме этой накладной есть еще две накладные. Можно отправить заявление о подтверждении ставки 0% на 3 накладные, а в книгу продаж у меня войдут только 2 накладные (без этой спорной накладной) и в 1 кв 2024 уплатить с нее ндс как по документам не собранным в течении 180 дней,подтверждающим ставку 0%
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Все верно.
За 4кв 23 вы подаете Перечень заявлений — отражаете в нем Заявление (в Заявлении будут 3 накладные). В разделе 4 декларации по НДС отражаете 2 суммы накладных из трех, так же и в Разделе 9.
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
По забытой накладной действуете по алгоритму
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней в 1С
НО
С 1 января 2024 года, если нулевая ставка НДС по экспорту не подтверждена в 180-ти дневный срок, НДС начисляется на последнее число квартала истечения срока представления подтверждающих документов (п. 4 ст. 1, п. 2, 3 ст. 2 Федерального закона от 19.12.2022 N 549-ФЗ). Уточненные декларации сдавать не нужно.
Подтвердить экспортную нулевую ставку НДС станет проще с 2024 года, а электронные реестры — обязательны
.
Хорошо, спасибо.