Восстановление НДС по готовой продукции на экспорт при совмещении ЕНВД и ОСНО

Вопрос задал Анна М. (Самара)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.13.1513) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.68.66)
Осно+ЕНВД. Раздельный учёт.
В 2019 году на экспорт (сырьевой) реализовывается продукция собственного производства, которая была произведена в 2018г-2019г. и не было известно , что она будет продана на экспорт. Не происходит восстановления НДС ранее принятого к возмещению, по аналитике отражается НДС распределён. Как корректно отразить такую операцию. Восстановление НДС и отнесение на субконто «блокировка до подтверждения ставки 0%» идёт только по товару учитываемому на сч. 41

Все комментарии (11)

  1. Добрый день, Анна.
    Посмотрите наш материал по данному вопросу: Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней
    Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней
    Реализация на экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров и готовой продукции .

  2. Я всё это читала. В ваших статьях пример когда в отчете производства сразу указывают «Блокируется до подтверждения ставки 0%» У нас в отчёте производства стояло принимается к вычету. При формировании реализации по сч.43 ндс не восстанавливается, так как по сч.41., если был принят к возмещению ранее.

  3. Добрый день, Анна.
    К сожалению в программе не поддерживается автоматический расчет НДС по произведенной продукции. Необходимо ввести документ Восстановление НДС.
    Дополнительно, после восстановления НДС, следует выполнить движения:
    1. Расход по регистру НДС Предъявленный
    2. Приход по регистру НДС предъявленный, Блокируется до подтверждения 0%.
    3. Переместить восстановленную сумму НДС на способ учета Блокируется до подтверждения 0%

  4. А если сделать сторно первичного отчёта производства и создать исправленный и указать в нём «Блокируется до подтверждения 0%»?

  5. Добрый день, Анна.
    Если вы сделаете сторно документа Отчет производства за смену в текущем периоде, то у вас сторнируются затраты за 2018 г.

  6. Да, но я же и заново отчёт производства провожу и указываю корректно способ учёта НДС.

  7. Добрый день, Анна.
    Если вы будите делать сторно документа Отчет производства за смену, то вам необходимо будет удалить все бухгалтерские проводки, и откорректировать все регистры.

  8. Добрый день! Расшифруйте. Вы имеете ввиду распределение косвенных расходов или что?

  9. Анна, я имела ввиду регистры по НДС.

  10. Так с регистрами все красиво получается….и без ручных проводок, они документами делаются….или я что-то упускаю?

  11. Добрый день, Анна.
    В регистрах необходимо откорректировать количество и суммы, так как они в документе Операция, введенная вручную со знаком минус.
    Если я правильно понимаю, то у вас ставка НДС 0% не подтверждена. Следовательно, вам необходимо восстановить НДС по материалам, которые вы израсходавали на производство продукции, которую реализовали на экспорт. При поступлении материалов от поставщика (документ Поступление (акт, накладная)) вы НДС предъявили к вычету. Следовательно этот НДС по сырьевым товарам можете принять к вычету после подтверждения ставки НДС 0%.

Комментарии закрыты.