Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. С привлечением третьих лиц к исполнению грузоперевозки, мы должны выставить счет фактуру на «вознаграждение экспедитору» и я не могу понять как ее учитывать при НДС.
Например документы которые мы должны выставить при привлечении третьих лиц:
-Покупаем услуги 10т.руб. (книга покупок)
-Оказываем услуги 15т.руб. (книга продаж)
-Экспедиторское вознаграждение 2т.руб. ???? подскажите пожалуйста как правильно его учитывать
Спасибо!
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Оппечаталась 5т.руб вознаграждение. В принципе это не важно
Добрый день!
Правильно ли я поняла, что вы являетесь посредниками в предоставлении услуг?
Опишите, пожалуйста, подробнее вашу ситуацию.
Как будет оформлен СФ и какие проводки сформируются по НДС, зависит от того, как у вас оформлены договорные отношения.
Посмотрите, пожалуста, подобные вопросы. Возможно есть ваш вариант:
Если мы являемся посредниками по оказанию авто услуг
Транспортно-экспедиторская деятельность в 1С Бухгалтерия
Счет-фактура экспедитора, если там услуга третьего лица вознаграждение в 1С
.
Здравствуйте, Оксана!
Да, Вы правильно все поняли. Наша компания иногда привлекает наемный транспорт для оказания транспортной услуги. (т.к. своего транспорта не хватает, а договорные обязательства с заводом «Заказчиком» нарушать нельзя). Нашим Вознаграждением будет является разница между фактически понесенными расходами Перевозчика и стоимостью нашей услуги Экспедитора. Я прикладываю сканы образцов счет-фактур , какие мы должны предоставлять заказчику 3 Счет фактуры.
1. СчФ на перевозку груза попадет в книгу продаж тут все понятно .
2. СчФ на услуги перевозки наемным (привлеченным) транспортом , не понятно зачем (Я думала, что копии входящих документов (акт, Счф или УПД) по наемному транспорта предоставить
3. СчФ на вознаграждение .
Оксана, подскажите пожалуйста, я совсем запуталась. Зачем выставлять столько счет фактур и как нам их отражать в БУ и НУ
Оксана, доброе утро! Подскажите пожалуйста, правильно ли я поняла, что у нас только с вознаграждения экспедитора учитывается НДС в книге продаж, а НДС по самой перевозке заказчик учитывает у себя в кн покупок?
Добрый день!
Ваш вопрос находится в работе, ответим в ближайшее время.
Татьяна, добрый день!
Если я правильно Вас поняла, то у вас нет агенсткого договора, у вас просто купил-продал?
Ваше «вознаграждение» оно фактически как вознагрждение в 1С не отражается , это просто разница между услугами, за которые заплатили Вам и услугами, за которые заплатили вы экспедиотору?
На свои услуги вы выставляете СФ на продажу Заказчику, она попадает в Книгу продаж.
Экспедитор для информации предоставляет вам документ, подтверждающий расходы. На основании этого документы вы выставляете документ реализации, так? И так же Заказчик вам эти расходы возмещает?
Далее вы оплачиваете расходы экспедитора?
Здравствуйте, Оксана! Агентского договора я не видела, логисты как всегда ничего не знают. У нас доп соглашение к договору о привлеченном (наемном) транспорте. В котором говорится о вознаграждении экспедитора. Получается, что наша организация в этом случае посредник «Комиссионер» и мы в 1с выставляем счет фактуру на вознаграждение экспедитору, которую отражаем в Кн продаж. А счет фактуру от «Перевозчика» транспортной компании (кто по факту перевозил груз) мы Комиссионеры учли проводкой 76/09 — 60/01 (в отчетность НДС и прибыль не попадает) и отправляем Принципалу — Заказчику они у себя принимают этот НДС (Копию от Перевозчика и оригинал от нас Комиссионера на одинаковую сумму) .
Заказчик оплатит все расходы нам, а мы Перевозчику. Себе оставим вознаграждение.
Запутано, но разобраться нужно. Первый раз попался такой заказчик, обычно мы делаем, как Вы выше описываете купил-продал..
Спасибо за уточнение.
Считаю, что доп.соглашение это как агенский договор на транспортные услуги. Доход — агентское вознаграждение:
— Заказчик — Принципал;
— Транспортная компания (экспедитор)— Поставщик;
— Ваша компания — комиссионер. Вы как посредник получаете вознаграждение.
Поступивший СФ на приобретенные для принципала услуги регистрируется в документе Поступление (акт, накладная, УПД) вида Товары, услуги, комиссия по кнопке Зарегистрировать. Проводки по НДС в документе не формируются. Документ СФ сформирует движения только по регистру Журнал учета счетов-фактур.
Агентское вознаграждение оформляется документом Отчет комитенту вида Отчет о закупках. Проводка по принятию учета НДС с агентского вознаграждения: Дт 90.03 Кт 68.02. В самом СФ проводок опять же не будет, только движение по регистру.
Документом Отчет комитенту оформляется перевыставление СФ принципалу.
Перевыставление счет-фактуры у экспедитора
Транспортно-экспедиторская деятельность в 1С Бухгалтерия
.
Доброе утро , Оксана! Спасибо за ответ. Я так и сделала, как Вы рекомендуете.
Спасибо! Конечно же обратимся и не раз