Транспортно-экспедиторская деятельность в 1С Бухгалтерия

Добрый день! Наша организация ООО (УСН 6%) занимается транспортно-экспедиторской деятельностью. Ни своего личного автотранспорта, ни арендованного нет. Работаем за вознаграждение как диспетчеры. В доход берем только сумму нашего вознаграждения за организацию перевозки. Сумма вознаграждения «сидит» в стоимости перевозки, т.е., например, в Договоре-заявке на перевозку написано: «Стоимость услуг-5000 руб., в т.ч. вознаграждение-1000 руб.» Деньги поступают на расчетный счет в общей сумме, т.е. 5000 руб. Как нам правильно все отразить в 1С Бухгалтерия, чтобы из полученных 5000 руб. в доходе отражалась только сумма вознаграждения и соответственного отражалась в КУДиР.

Все комментарии (12)

  1. Наталья, здравствуйте!

    Получается это агентский договор. Вы агент и ваш заказчик принципал — он заказал вам найти и приобрести для него перевозку и за это платит вознаграждение. За свой счет агент не работает, сначала получает средства на исполнение поручения от принципала.

    Пока моделирую для Вас пример в 1С изучите, пожалуйста, этот материал

    Доход у комитента и комиссионера при посреднических сделках

    в БухЭксперт8. Чтобы уже практическая часть на теорию хорошо легла.

  2. Наталья, алгоритм отражения операций в 1С выслала на вашу электронную почту.

    1. Доброе утро. Спасибо Вам большое за помощь, сегодня буду применять на практике. Есть еще такой вопрос: если Принципал перечисляет денежные средства частями, обычно по условиям Заявки это 50% в момент загрузки груза и 50% после выгрузки груза (но бывают и другие варианты). Как тогда отражать вознаграждение в КУДиР? После того, как я получу всю сумму от Принципала? Или получила, например, 2500 руб. предоплаты -сделала Операцию по отражению в КУДиР суммы вознаграждения пропорционально перечисленной оплаты-это 500 руб. получается. Получила пост оплату 2500 руб.-сделала вторую операцию по отражению в КУДиР суммы вознаграждения пропорционально перечисленной оплаты-это еще 500 руб.

      1. Наталья, здравствуйте!

        В УСН мы работаем по кассовому методу т.е. «по деньгам». Если вознаграждение включено и в аванс и в постоплату, то удерживаем из каждого перечисления его.

        1. Ну получается, если вознаграждение «сидит» в общей сумме, а в Заявке нет никаких условий о моменте получения вознаграждения агентом, значит по умолчанию вознаграждение находится в каждой перечисленной сумме от Принципала, следовательно делать Операцию по отражению в КУДиР надо на каждое перечисление. Пошла все применять на практике, еще раз спасибо!

          1. Да, именно так — все верно.

            1. Мария, по ходу дела возникают вопросы. Подскажите, пожалуйста:
              1. При поступлении средств от Принципала в «документы расчетов в с контрагентами» какой документ необходимо указывать?
              2. При отражении вознаграждения в Операции во вкладке КУДиРа в Реквизитах первичного документа можно указать не Бухсправку как в Вашей рекомендации, а номер и дату платежного поручения Принципала?

              1. 1. Тут не заполняем Документ расчетов в Поступлении средств. Это такой частный случай. Нам это нужно, чтобы потом не задвоилось вознаграждение при проведении последующих операций.
                2. Можно и дату, номер пп Принципала. Это уже как удобнее и нагляднее.

                1. Подскажите, а как мне для Принципала распечатать акт оказания услуг? Если через Отчет комитентам, то в наименовании услуг отражается только вознаграждение, а мне необходимо, чтобы акт был из 2-х частей: автотранспортные услуги с указанием маршрута (т.е. часть, которую оказал непосредственный исполнитель) и вознаграждение. Исходя из моего примера: автотранспортные услуги-4000 руб., вознаграждение-1000 руб. Итого оказано 2 услуги на сумму 5000 руб.

                  1. По агентскому договору услуг агент не оказывает и актов на оказание услуг не дает. Только на свое вознаграждение. Это его услуга — найти за вознаграждение перевозчика для принципала.
                    В агентском договоре у вас должен быть дан перечень документов, которые даете принципалу и в какой форме и в какой срок (см Главу 52 ГК РФ, в частности ст.1008).
                    В 1С распечатывается СФ перевыставленный, если он был во входящих от исполнителя и документы на свое вознаграждение — акт и отчет комитенту.
                    Все остальное дается в копиях заверенных (первичка от исполнителя), как приложение к Отчету комитенту.

                    Новые вопросы задавайте, пожалуйста, в новой теме. Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
                    Спасибо за понимание!

                    1. Так мне вопрос об акте оказания услуг для принципала задать в виде нового вопроса? Дело в том, что в нашем договоре транспортной экспедиции, мы как Экспедиторы (агенты, комиссионеры) за вознаграждение и за счет Заказчика (принципала, комитента) берем на себя обязанность организовать от своего имени перевозку третьими лицами. Для Заказчика мы Исполнители, поэтому документы выставляем ему на общую сумму (перевозка+вознаграждение).

                    2. На сколько я понимаю, то ситуация такая:
                      — принципал дал заявку найти перевозчика и организовать перевозку
                      — вы, как агент, нашли (ничего не выполняли сами)
                      — исполнитель оказал услуги по перевозке
                      — вы получили вознаграждение за свои услуги и это ваша выручка, дали акт принципалу на эту часть
                      — перевыставили СФ на принципала на услуги исполнителя, дали ему копии документов входящих, как подтверждение
                      — дали отчет принципалу о выполнении поручения и там расписали, что выполнили подробно и про маршрут и кому и что доставлено
                      — СФ отразили в Журнале и полученный от исполнителя и перевыставленный принципалу

                      Без самого договора трудно что-то сказать, мы с первичными документами не работаем т.к. консультируем по 1С и надо тогда посоветоваться с аудиторами по этому вопросу. Если будет другая схема отражения операций по проводкам от вас, то тогда сразу подумаем, как нам это в 1С отразить.

                      Есть вариант, когда ТЭД идет именно, как «купил» и «продал» — так договор составлен. В этом случае все документы на перевозку от нас идут, даже если физически мы ничего не исполняли. Но тогда и выручка вся сумма от заказчика и расходы вся сумма от исполнителя. И в таком договоре нет принципала и агента. Но, если речь идет о вознаграждении, в моем понимании, все-таки это агентский договор и документооборот, как выше написала.

Комментарии закрыты