ИП УСН доходы + ПСН, почему страховые взносы 1% за 2023 уменьшают дважды УСН в 2023 и 2024 в 1С

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день. ИП на УСН + патент. Рассчитываю налог по УСН, с помощью отчетности по УСН. Программа почему-то дважды уменьшает УСН на страховые взносы 1% свыше дохода 300 000 на сумму 11 172, которые начислены за 2023 год, в 2023 году и эту же сумму ставит на 2024 год, подскажите как поправить? прилагаю скрины

Метки консультации: —
Все комментарии (7)
  1. Фото аватара Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Пришлите, пожалуйста, скрин О программе, что бы было видно какой релиз.
    Как посмотреть версию 1С 8.3 — какая установлена

    И уточните какой налог начислен в 2023 году по патенту?

    Дополнительно
    Уменьшение УСН «доходы» или ПСН на страховые взносы ИП в 2024 году в 1С

  2. Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.162.17) (http://v8.1c.ru/buhv8/)
    Copyright (С) ООО «1C-Софт», 2009 — 2024. , что значит какой налог начислен 2023 по патенту?
  3. Фото аватара Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Какая сумма патента начислена в 2023?
    Приложите Карточку счета 68.14 за 2023.

  4. патент за 2023 год ноль, так как у ИП нет сотрудников и уменьшен полностью на страховые взносы
  5. Фото аватара Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    До того как уменьшили какая сумма патента была?

  6. 14 000

    Патент за 2023 год 13200 начислен и уменьшен.

    Я как понимаю страховые взносы за 2023 год разделяются между УСН и патентом пропорционально дохода и в 2023 году такое разделение было, то почему программа опять тянет страховые взносы за 2023 для распределения в 2024 год?
  7. Фото аватара Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Логика такая. ИП в 23 году совмещал УСН и ПСН.

    Расчет взносов для 23 года
    Взносы единый тариф — 45 842
    Взносы с дохода за 23 год — 11 172

    Итого взносы для уменьшения 57 014.

    Доля УСН в 23 году составила 11,89% — взносы подлежащие уплате, на которые был уменьшен налог УСН составили 6 778,96 руб.
    т.е. для уменьшения ПСН осталось 50 235,04 руб.
    Но ПСН в 23 году был уменьшен всего на 13 200 руб.
    В 23 году было израсходовано 13 200 + 6 778,96 = 19 978,96 руб. взносов подлежащих уплате.

    Для 2024 года программа считает взносы с дохода за 23 год. Для этого нужно вычислить сколько взносов осталось не использовано в прошлом году.

    Потому что только взнос с дохода за 23 год можно учитывать в 24 году, то мы его откладываем на самый последний случай.

    Из суммы израсходованных взносов за прошлый год вычитаем сумму с дохода за позапрошлый год (если есть) и сумму по единому тарифу за прошлый год:
    19 978,96 — 45 842 = — 25 863,04 => 0 Т.е. в 23 году взносы с дохода за 23 год не были использованы.

    Поэтому они переходят полностью для уменьшения в 24 году это верно.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отрицательное уведомление по УСН за 3 квартал 2023 года в 1С Как правильно подать уведомление по УСН за 3 квартал 2023 года, если за: 1 квартал 2023 года - налог УСН…
  2. УСН Доходы - расходы уменьшения платежа по налогу за 2023 год на фиксированные страховые взносы 2024 года в 1С ИП на 15% (доходы минус расходы). Фиксированные взносы уплачены в январе 2024 г. за 2024 г. 49 500 руб. Можем…
  3. УСН за полугодие уменьшается на переплату 2022, учтенную в 1 кв. 2023 в 1С Здравствуйте. Помогите разобрать ситуацию по начислению УСН. По итогам 2022 года была переплата в сумме 6642 руб. При расчете УСН…
  4. ИП, можно ли уменьшить аванс по УСН за 1 кв 2023 на досрочно уплаченные в 2023 фиксированные взносы, если подали Заявление по форме КНД 1150057 в 1С В январе 2023 года мы оплатили на ЕНС фиксированные страховые взносы ИП за себя за 2023 год и взносы с…

Статьи по этой теме

  1. Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН доходы и ПСН на взносы ИП - действует с 01.01.2023 Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: ИП на УСН, ИП на ПСН Изменен порядок уменьшения налогов по…
  2. Как в 2023 году уменьшать УСН и ПСН на фиксированные взносы после перехода на ЕНС Источник: сообщение ФНС Информация для: плательщиков ПСН и УСН ФНС и Минфин рассказали о порядке уменьшения УСН и ПСН на…
  3. ФНС разъяснила нюансы заполнения КУДиР за 2023 год для ИП на УСН Источник: Письмо ФНС от 23.11.2023 N СД-4-3/14766@ Информация для: ИП на УСН «доходы» С 2023 года ИП, применяющие УСН 6%,…
  4. ФНС показала на примерах, как на УСН и ПСН уменьшать налог на взносы ИП Источник: промостраница ЕНС Информация для: ИП на УСН «доходы», ИП на ПСН На промостранице ЕНС, размещенной на сайте ФНС, налоговики…