Отражение операции поступления образцов сырья из Китая в 1С

1. Здравствуйте!

   Поступление образцов по импорту бесплатно отразите по алгоритму
   Получение бесплатных образцов от импортного поставщика в 1С
   Расходы по доставке отразите в обычном порядке (в зависимости от УП Организации). Если нет никаких документов, можно не принимать расходы в НУ

   Безопаснее все выплаты в пользу иностранных поставщиков отражать в Расчете налогового агента.
   Как отразить оплату за доставку бесплатных образцов товаров в расчете налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С

   Если был таможенный НДС
   НДС на таможне, безвозмездное получение образца

   Дополнительно материал
   Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С

2. Здравствуйте! все выплаты обязательно отражаем в Расчете, никаких таможенных платежей нет, т.к. платим не за товар, а доставку.
   В Вашей рекомендации немного другая ситуация- там поступление товара не для продажи, а у нас оплата доставки образцов. Цена образцов не указана

   Соответственно, у нас нет ни Поступления, ни Признания доходов по безвозмездно полученным товарам (товара нет). И как закрыть 60.22? Инвойс в юанях, оплата в них же

3. Уточните, согласно учетной политики Организации ТЗР как учитывается, в стоимости материалов?
   Как планируется использовать образцы:
   — образцы, предназначенные для ознакомления ваших покупателей
   — получаете образцы от потенциального поставщика в целях тестирования?

   БУ Согласно п. 7 ПБУ 9/99 Прочими доходам являются активы, полученные безвозмездно. Т.е. не только товар для продажи, но и любые другие активы.
   НУ Доход в виде безвозмездно полученного имущества (не только товар) включается в состав внереализационных доходов (п. 8 ч. 2 ст. 250 НК РФ).
   Списание безвозмездно полученных ценностей в расходы в бухучете и налоговом учете

   Но в 1С один принцип отражения безвозмездно полученных товаров и материалов.

4. В целях тестирования, мы даже цену не знаем. Только доставка

   Т.е. предлагаете Дт 60.22 Кт 76.25 в сумме произведенных расходов на доставку, далее Дт 76.25 Кт 98.02, и здесь же Д 98.02 К 91.01 субконто Вид статьи — Безвозмездное получение имущества, сумма та же, только в моем случае непринимаемые к НУ?

5. При безвозмездном поступлении запасов
   В БУ цену определяйте исходя из их справедливой стоимости (п. 15 ФСБУ 5/2019). Справедливую стоимость определяйте в порядке, предусмотренном МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» (п. 14 ФСБУ 5/2019 «Запасы»).
   В НУ то их стоимость определите исходя из рыночной цены на подобное имущество. В налоговом учете стоимость таких материалов не может быть меньше затрат на их приобретение по данным передающей стороны (п. 8 ст. 250 НК РФ).

6. А на счете 98.02 учитывать в рублевом эквиваленте? в том случае, если мы узнаем стоимость химикатов

7. В 1С предлагаю отразить следующим образом:
   1. Дт 10 Кт 76.25 — оприходование образцов — документ Поступление
   2. Дт 10 Кт 60.22 — включение ТЗР в стоимость образцов — документ Поступление доп.расходов создать на основании Поступление.
   Проверить, что расходы по доставке закрылись. Сформировать ОСВ по сч.60 с полной аналитикой
   3. Дт 76.25 Кт 98.02 — отражение безвозмездного поступления — документ Операция
   Для 76.25 Документ расчетов с контрагентами обязательно. Сумму в валюте тоже указать для Дт.
   4. Дт 98.02 Кт 91.01 — доход по мере списания образцов — документ Операция
   Субконто Вид статьи — Безвозмездное получение имущества, работ, услуг, имущественных прав с установленным флажком Принимается к налоговому учету»

8. Спасибо, попробую так сделать.

9. Дополню.
   Проверьте правильность начисления курсовой разницы (Операции – Закрытие месяца – Переоценка валютных средств – Справка-расчет)
   Курсовые разницы в налоговом учете с 2023 года в 1С

Комментарии закрыты.