Добрый день, ООО на УСН (доходы-расходы).Взят автомобиль по договору финансовой аренды 16.07.2021.сумма 5079503,52 +выкупная стоимость 1200-00руб.на 36мес. Документом «поступления в лизинг» посадили на счет 01.03 в сумме 5080703,52руб. Первый Аванс.платеж 1978200-00. Ежемесячные платежи 86147,52.Документ поступления(услуги) от лизингодателя ежемесячно 141097,32. приходую.
24.11.23 решила выкупить лизинговый автомобиль досрочно.Согласно графика платежа досрочный выкуп 680219,64(договор купли продажи предоставлен от лизингодателя на 30.11.2023)..Оплату провели.Как действовать по программе 1с.бух.???Помогите
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, наши пошаговые инструкции:
Изменение условий лизинга у арендатора в 1С (ПРОФ)
Досрочный выкуп предмета лизинга у арендатора в 1С (ПРОФ)
Т.е. сначала вносите изменения в условия договора, затем оформляете выкуп.
Учесть расходы на приобретение имущества (в т. ч. НДС) можно после выкупа, в зависимости от его квалификации (Письмо Минфина от 13.02.2019 N 03-15-06/8733):
— если стоимость объекта превышает 100 000 руб., и он является амортизируемым имуществом (п. 1 ст. 256 НК РФ), затраты учите равными долями в течение налогового периода (пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ)
— товар — выкупную стоимость имущества учтите в расходах после его реализации (пп. 23 п. 1 ст. 346.16, пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ)
— если объект не соответствует критериям амортизируемого имущества и не планируется его перепродажа, учтите его стоимость как материальные расходы в обычном порядке — после перехода права собственности и оплаты (пп. 3 п. 1 ст. 254, пп. 5 п. 1, п. 2 ст. 346.16, пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, Письмо Минфина от 13.02.2019 N 03-15-06/8733).
я не поняла. у меня остаток по счету 76.09 580697,32руб. А перечисляем 680219,64??? где-то ошибка?
Приложите, пожалуйста, скрин карточки счета 76.09?
Что отражали по этому счету?
Документ Изменение условий аренды создали?
не пойму как создать документ изменение аренды.Что менять? срок?
Создаете документ через ОС и НМА – Изменение условий лизинга.
В документе указывает дату окончания договора в поле Дата окончания.
А графе Сумма остатка указываете остаток суммы по договору лизинга.
Обычно, если договор погашается раньше, то стоимость остатка уменьшается.
680 219,64 — это остаток? Тогда именно его указывате в документе.
Далее оформите документ Прекращение лизинга.
Закройте период, сформируйте ОСВ по счету.
По счету 76.09 поняла, вы его использовали вместо счета 60.02.
да тогда мне бухэксперт так написал 2021г.Можно пока не закрывать вопрос.Лизинг выкупится 30.11 документы пришлют после этого числа.на выкуп еще не прислали документ только договор. Документ выкуп предмета лизинга это и есть документ Прекращение лизинга?
Договорились, оставляю вопрос в работе.
Ранее использовали документ Выкуп предмета лизинга, теперь появился еще новый документ Прекращение лизинга.
Вы можете использовать Выкуп предмета лизинга.
Внесла документ Выкуп предмета лизинга. В БУ понятно все.А вот в НУ не уверена. Нужно ставить сумму выкупа или всю сумму как по договору 5080703,52. И срок амортизации в договоре было 85 месяцев минус 28месяцев на 24.11.2023. получается оставшийся срок 57 месяцев.? в договоре Коэффициент ускорения амортизации 2,36? это как то надо отразить?
В УСН расходы отразить только оплаченную сумму выкупа?
Нужно ставить сумму выкупа или всю сумму как по договору 5080703,52 — в документе Выкуп предметов лизинга указываете сумму выкупа. Согласно вашего договора выкупная стоимость равна 1200,00.
И срок амортизации в договоре было 85 месяцев минус 28месяцев на 24.11.2023. получается оставшийся срок 57 месяцев? — СПИ вы не изменяете. Если планируете использовать авто по сроку, что указали в Поступлении, его и осталяете.
в договоре Коэффициент ускорения амортизации 2,36? это как то надо отразить? — В НУ специальный коэффициент отсутствует, т.к. амортизация в НУ при УСН не начисляется (п. 3 ст. 346.16, пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
В БУ — применение ускоренной амортизации в ФСБУ 6/2020 прямо не предусмотрено. Если организация применяет для расчета амортизации способ уменьшаемого остатка, вы можете применять коэффициент ускорения.
В вашей организации какой способ расчета амортизации?
Посмотрите, пожалуйста, алгоритм
Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования при УСН в 1С (ПРОФ)
.
Не поняла почему 1200 выкупная стоимость? Ведь досрочный выкуп!! И в ДОГОВОР КУПЛИ-ПРОДАЖИ (ВЫКУПА)В связи с окончанием срока лизинга по Договору финансовой аренды (лизинга) (далее –«Договор лизинга») ПРОДАВЕЦ обязуется передать ПОКУПАТЕЛЮ в собственность транспортное средство Toyota Land Cruiser
Prado, в количестве 1 (одной) единицы (далее – «Товар»), в комплектации согласно Спецификации, приведенной в Приложении
No1 к настоящему Договору, а ПОКУПАТЕЛЬ обязуется оплатить Товар и принять его на условиях настоящего Договора.
1.2. На момент заключения настоящего Договора Товар находится во владении и пользовании ПОКУПАТЕЛЯ
(ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЯ) на основании Договора финансовой аренды (лизинга) (далее – «Договор
лизинга»), заключенному с ПРОДАВЦОМ, выступающим в качестве ЛИЗИНГОДАТЕЛЯ. Цена Товара по настоящему Договору составляет: 680 219,84. При выкупе авто остается в организации. Поэтому я ставлю новый срок аммортизации учитывая его как ОС или продолжаю аммортизировать за минусом оставшейся аммортизации.
Выше вы писали: Взят автомобиль по договору финансовой аренды 16.07.2021.сумма 5079503,52 +выкупная стоимость 1200-00руб.на 36мес.
Даже если выкуп досрочной, в договоре уже прописана выкупная стоимость. Она изменилась согласно доп.соглашению?
Цена Товара по настоящему Договору составляет: 680 219,84 — цена договора как правило состоит из лизинговых платежей + выкупная стоимость.
Посмотрите материал в последней ссылки, из него ясно по какой стоимость будет выкуп.
Про СПИ — СПИ в Выкупе вы указываете только в НУ.
В БУ — СПИ вы указали в документе Поступления, т.е. при поступлении указывается срок, которым организация планирует эксплуатировать ОС. И этот срок может быть больше долговора лизинга.
Вот я и запуталась!! В договоре выкупная стоимость 1200руб. А в ДОГОВОР КУПЛИ-ПРОДАЖИ (ВЫКУПА) 680219,84. Какую ставить в документе выкуп предмета лизинга??или 5080703,52?
Считаю, что 1200.
Посмотрите еще раз договор, там прям должно быть написано из чего состоит сумма договора.
В документе выкуп из лизинга вкладка НУ(стоимость расходов УСН) я так понимаю все лизинговые платежи за минусом НДС. значит 4232919,60(5 079 503,52+1200)-НДС 20%846783,92?счет 01.03 закрылся. А ОСВ 01.счета почему то красным? Не могу же я за 1000 руб(без НДС) поставить авто
В практике авто за 1000 указывают часто.
Вроде не логично, но так есть.
После Выкупа дополнительно документ Прекращение лизинга создавать не надо.
Здесь пример
Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования при УСН в 1С (ПРОФ)
Вы документ Изменений условий лизинга создавали?
нашла ошибку.изменения условий лизинга срок поставила 30.11.2024. Все перепровела. счет 76 закрался счет 01.03 закрылся. По документу выкуп предмета лизинга
Дт 01.01 сумма 1673643,44
Кт 02.01 1673643,44.
Получается мне снова ставить его на ОС документом операция вручную?
Надо разобраться почему программа формирует одинаковыке суммы в проводках.
В проводке — Д 01.01 К 01.03 — сумма должна быть равна сумме договора
В проводке — Д 02.03 К 02.01 — сумма амортизации начисленная в БУ за период лизингового договора.
В проводке — Д 02.03 К 02.01 1673643,44 проводка из документа выкуп из лизинга
Где искать разницу не поняла? Может не правильно указали документ изменение условий лизинга?В договоре еще и ускоренная аммортизация 2,36 у меня в программе линейный метод 5080703,52/85мес=59772,98 в месяц*28 месяцев=1673643,51 сумма аммортизации в БУ. Получается остаточная стоимость (5080703,52-1673643,51)=3407060 в БУ должна быть.А у меня 1673643,44?? ничего не понимаю
Если смотреть Карточку по счету 02.03, за период 31.08.21 — 27.11.23 — сумма амортизации равна той, что формирует документ при Выкупе.
В документе Изменение условий лизинга в поле Сумма остатка — отразили сумму долга договору на момент подписания доп.соглашения о досрочном выкупе?
Понимаю так, что в проводке Д 01.01 К 01.03 — сумма должна быть равна 4232919,60(5 079 503,52+1200)-НДС 20%846783,92 — это ведь сумма договора при досрочном выкупе?
Я понимаю, что ускоренную амортизацию вы не применяли фактически, т.е. программе это ни как не отражено.
Получается остаточная стоимость (5080703,52-1673643,51)=3407060 в БУ должна быть.А у меня 1673643,44?? — вы имеете ввиду в Ведомости по амортизации?
Первоначальная стоимость это-сумма 4232919,60(5 079 503,52+1200)-НДС 20%846783,92!! по договору лизинга.
Остаточная стоимость какая? да имея ввиду ведомость ? 3 347 286,88 это что за суммапо ведомости?
Остаточная стоимость =Первоначальная стоимость — амортизация.
3 347 286,88 — это сумма начисленной амортизации *2. Пока не отвечу как она у вас появилась. Тут скорей всего завязано на СПИ.
И в документе Выкуп, закладка УСН, считаю, что сумма заполнена неверно. Она должна быть равна выкпной стоимости, а не сумме договора.
Попробую смоделировать вашу задачу в базе. Если понадобится дополнительная информация, напишу.
Изначально согласно договора — 36 месяцев, срок окончания = 26.07.2024? Какая дата стоит в документе Поступление в лизинг.
Первый авансовый платеж 1 978 200,00 — 16.07?
Воспроизвела ситуацию до 30.10.23.
Платеж в ноябре какой был и в какой сумме?
Согласно доп.соглашения сумму долга чему равна?
По счетам 76.07.1 и 76.07.2, все у меня совпадает с вами.
Пришлите, пожалуйста, карточку счета 76.09 за весь период. Тту у меня разница с вашим ОСВ.
Первый авансовый платеж 1 978 200,00 — 16.07
Платеж в ноябре 14.11.23 86147,32
выкуп купля-продажа 24.11.23 680219,84-это сумма долга
Спасибо.
По 76.09 — совпадает.
Изменения условий лизинга проводите -30.11, а Выкуп -27.11.
Как сейчас у вас в программе отражено?
У себя в примере, я все выполнила 27.11.
Сумму в Выкупе указала как у вас 680 219,84.
Сформировала ОСВ по счету 76.
Зависает сальдо по Д 76.09 = 1 174 769,84.
А у вас как?
В проводке — Д 01.01 К 01.03 — сумма должна быть равна сумме договора. У меня она как и у вас = 1673643,44. Но с этой суммой я не согласна. Буду искать ошибку.
В проводке — Д 02.03 К 02.01 — сумма амортизации начисленная в БУ за период лизингового договора. У меня она как и у вас = 1673643,44. Тут согласна.
Часто причина именно в документе Изменение условий лизинга, давайте его посмотрим вместе с движением Дт/Кт.
документ Изменение условий лизинга посылаю. И последний документ поступление услуг от 27.11 .У меня на 76.09 все закрылось
Изменение условий лизинга, с движением Дт/Кт.
Ежемесячные услуги по лизингу я приходовала документом Поступление»Услуги/Акты». И тогда счет 76.09 закрывается. А если документ Поступление»Услуги лизинга» попробовала последний приход тогда на Дт76.09 сальдо остается, а Кт 76.07.2 красным
Изначально мне ответили в бухэксперте в 2021г вот такую схему. Я так по ней и сажала до 27.11.2023.
Лариса, удаляем документ Изменение условий лизинга.
Оставляетем только Выкуп, скрин прилагаю, как заполнила.
Почему заполнила именно так — в Поступления услуг, счет учета у вас 44.01, а не 76.07.1 — это ошибка, поэтому при выкупе, чтобы счет 76.07.1 закрылся пришлось заполнить именно в сумме договора, а не выкупной стоимости.
Из-за того, что мы удаляем документ Изменение лизинга, в Выкупе проводки стали на верные суммы
— Д 01.01 К 01.03 — сумма должна быть равна сумме договора 5 080 703,52
— Д 02.03 К 02.01 — сумма амортизации начисленная в БУ за период лизингового договора. У меня она как и у вас = 1673643,44.
Попробуйте так, далее закройте Ноябрь, Декабрь.
Проверьте Сальдо счетам, расчет амортизации по ОС.