Доплата 2% НДС после отгрузки не соответствует погашению задолженности

Индивидуальную консультацию запросил Надежда С.

Ответственный за ответ: Наталья Телешенко (★9.83/10)

Добрый день. Проконсультируйте, пожалуйста. При составлении декларации по НДС за 2 квартал 2026 возник следующий вопрос. В компании ведётся зачет авансов автоматически и отгрузка не совпадает с оплаченными счетами в рамках одного договора.Пока соотнести оплату счёта с реальной отгрузкой не представляется возможным из-за автоматического зачёта авансов с 2025 года. Теперь получилось так, что доплата 2% после отгрузки товара не соответствует погашению задолженности за отгруженный товар, а является предоплатой к следующей отгрузке, поэтому программа просит выписать счёт-фактуру на аванс. Можем ли мы выписать счёт-фактуру на аванс, если в назначении платежа написано доплата 2% НДС и зачесть эту оплату в счёт следующей реализации? Спасибо.

Метки консультации: —
Все комментарии (3)
  1. Наталья Телешенко Наталья Телешенко Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Благодарю за ожидание!

    При доплате 2% в 2026 до отгрузки — выставите корректировочный счет-фактуру на разницу между показателем суммы налога по первичному счету-фактуре по ставке 20/120, и показателем суммы налога с учетом доплаты по ставке 22/122 (Письмо ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).

    При доплате 2% после отгрузки — оформляйте как обычную оплату без дополнительных корректировок.

    Подробно Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С

    Пригодится:
    Налоговая реформа – 2026. Переход на НДС 22% с 2026 в 1С, часть 1. Настройки и базовые операции: покупки, продажи, авансы, полученные с доплатой 2%

    Переход НДС 22%: аванс в 2025, отгрузка в 2026, доплата НДС 2% в 2025 в 1С
  3. Наталья Телешенко Наталья Телешенко Сотрудник Бухэксперт:
    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Можно ли выписать один счет-фактуру только на сальдо неотгруженных авансов на конец квартала в 1С Можно ли выписать авансовую счет-фактуру только на сальдо неотгруженных авансов на 31 марта? Или все-таки надо на каждый полученный аванс…
  2. Корректировочный счет-фактура на аванс Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли выписать в 1С бухгалтерии 8.3 корректировочный счет-фактуру на остаток аванса, полученного в июле 2018г…
  3. Получен вексель 3-го лица, как предоплата. Как начислить НДС с авансов? Добрый день! Ситуация: Покупатель передал нам вексель третьего лица номиналом 20000 в оплату по договору. При этом 15000 закрывает поставку…
  4. Счет Здравствуйте! Подскажите, выписали счет на аванс по работам на 20% , после подписания акта выполнен. работ выписала счет фактуру на…

Статьи по этой теме

  1. Как восстановить НДС с авансов полученных в 1С? Подскажите, корректно ли работает 1С при восстановлении авансов? У меня в книгу покупок не встают авансы. Восстановление НДС с авансов…
  2. Выдан аванс с НДС в 2018, поставщик перешел на УСН в 2019 - как восстановить вычет НДС с авансов? Поставщик перешел на без НДС-ные расчеты с нового 2019 года. Ранее был оплачен аванс 18%. Должен ли он выписать на…
  3. Как оформить счет-фактуру на аванс, если Кт 62.02 образовался из-за возврата товаров от покупателя в 1С? После возврата товаров от покупателя образовался аванс. Деньги не возвращаются, а зачитываются в счет следующей отгрузки. Как с этой суммы…
  4. Выписка авансового счета-фактуры покупателю на один платеж по двум Счетам в 1С Как выставить авансовый счет-фактуру, если покупатель перечислил платеж по двум разным основаниям в одной платежке? Можно ли выставить на одну…