Добрый день. Проконсультируйте, пожалуйста. При составлении декларации по НДС за 2 квартал 2026 возник следующий вопрос. В компании ведётся зачет авансов автоматически и отгрузка не совпадает с оплаченными счетами в рамках одного договора.Пока соотнести оплату счёта с реальной отгрузкой не представляется возможным из-за автоматического зачёта авансов с 2025 года. Теперь получилось так, что доплата 2% после отгрузки товара не соответствует погашению задолженности за отгруженный товар, а является предоплатой к следующей отгрузке, поэтому программа просит выписать счёт-фактуру на аванс. Можем ли мы выписать счёт-фактуру на аванс, если в назначении платежа написано доплата 2% НДС и зачесть эту оплату в счёт следующей реализации? Спасибо.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Благодарю за ожидание!
При доплате 2% в 2026 до отгрузки — выставите корректировочный счет-фактуру на разницу между показателем суммы налога по первичному счету-фактуре по ставке 20/120, и показателем суммы налога с учетом доплаты по ставке 22/122 (Письмо ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).
При доплате 2% после отгрузки — оформляйте как обычную оплату без дополнительных корректировок.
Подробно Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С
Пригодится:
Налоговая реформа – 2026. Переход на НДС 22% с 2026 в 1С, часть 1. Настройки и базовые операции: покупки, продажи, авансы, полученные с доплатой 2%
Переход НДС 22%: аванс в 2025, отгрузка в 2026, доплата НДС 2% в 2025 в 1С
Спасибо.